WWW.KN.LIB-I.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Различные ресурсы
 

Pages:     | 1 || 3 |

«Кафедра Гражданско- правовых дисциплин РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) НАЛОГОВОЕ ПРАВО Направление подготовки 030900.62 ...»

-- [ Страница 2 ] --

. Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы (основные 8 начала) налогового права. Система налогового права. Общая и особенная части Понятие и структура налоговых правоотношений. Объект налоговых 4 правоотношений. Отношения по поводу исчисления и уплаты налогов.

Субъекты налоговых правоотношений.

Система налоговых органов. Правовое положение Федеральной налоговой службы и ее территориальных подразделений.

Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция. Задачи, права и обязанности налоговых органов.

Понятие и формы проведения налогового контроля. Виды проверок 6 9 исполнения законодательства о налогах и сборах.

Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и 6 сборах. Нарушение законодательства о налогах и сборах, как основание привлечения к ответственности.Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах (финансовая, административная, уголовная).

Понятие и состав федеральных налогов и сборов.. Освобождение от 11 исполнения обязанностей налогоплательщика.

Понятие и состав региональных налогов и сборов. 6 Налог на имущество организаций. Объект налога. Состав необлагаемого имущества. Ставка налога, порядок и сроки его уплаты.

Дорожный налог. Целевой характер налога. Объект налогообложения.

Плательщики налога. Налоговая ставка. Порядок уплаты налога.

Налог на игорный бизнес Понятие и состав местных налогов и сборов. 8 Земельный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения.

Ставки налога. Порядок и сроки уплаты.

Налог на имущество физических лиц. Объект налога. Состав 13 плательщиков. Ставка. Порядок и сроки уплаты.

Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения. Объекты налогообложения. Необлагаемые минимумы.

Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты.

Налог на рекламу. Объект налогообложения. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, 8 приостановления и прекращения налоговой обязанности. Понятие 14 исполнения налоговой обязанности. Общий порядок исполнения налоговой обязанности. Сроки уплаты налогов и сборов.

Понятие налоговых споров, их классификация. Подведомственность и 10 подсудность налоговых споров.

Налоговые споры, инициируемые налоговыми органами. Порядок предъявления налоговыми органами исков о взыскании налогов, налоговых санкций и о ликвидации организаций. Защита прав налогоплательщиков.

Тематика научных работ для написания эссе, рефератов и подготовке докладов.

1.Принципы налогового права.

2.Источники налогового права.

3.Место налогового права в системе Российского права.

4.Методы осуществления налоговой политики.

5.Международное налоговое право.

6.Принцип организации и функционирования налоговой системы.

7.Реформирование налоговой системы. Основные задачи и направления деятельности.

8.Понятие, структура и специфические признаки налоговых правоотношений.

9.Понятия, свойства, отличия и элементы налога и сбора.

10.Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

11.Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога.

12.Налоговая тайна: понятие и содержание и источники её содержащие.

13.Формы и методы проведения налогового контроля.

14.Производство по делам о налоговых правонарушениях.





15.Понятие и классификация налоговых споров.

16.Подведомственность и подсудность налоговых споров.

17.Административный порядок рассмотрения налоговых споров.

18.Способы защиты прав налогоплательщиков.

19.Обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

20.Понятие и виды налоговых льгот: налоговые изъятия и скидки, понижение ставки налога, налоговые привилегии.

21.Понятие и состав налогового правонарушения.

22.Смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства. Налоговая санкция.

23.Правонарушения в сфере государственного управления

24.Налоговые преступления.

3.3. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

Нормативные акты :

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с изм. и доп.) // Российская газета. N 7. 21.01.2009.

2.Федеральный Конституционный закон от 17.12.1997. N 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // Российская газета. 23.12.1997. N 245.

3.Федеральный Конституционный закон от 21.07.1994 N 1 -ФКЗ «О Конституционном суде Российской Федерации» // Ведомости СНД РФ и ВС РФ.

05.08.1993. N 31. Ст. 1224.

4.Федеральный Конституционный закон «О референдуме в Российской Федерации» N 5 -ФКЗ от 28.06.2004 //СЗ РФ. 05.07.2004. N 27. Ст. 2710.

5.Федеральный Конституционный закон «Об Арбитражных судах в Российской Федерации». N1-ФКЗ от 28.04. 1995 //СЗ РФ. 01.05.1995. N 18. Ст. 1589.

6.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63 -ФЗ // СЗ РФ.

17.06.1996. N 25. Ст. 2954.

7.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146

- ФЗ // Собрание СЗ РФ. N 31. 03.08.1998. Ст. 3824.

8.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117

-ФЗ // СЗ РФ. 07.08.2000. N 32. Ст. 3340.

9.Уголовно -процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174

-ФЗ // СЗ РФ. 24.12.2001. N 52 (ч. I). Ст. 4921.

10.Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 N 138 - ФЗ // СЗ РФ. 18.11.2002. N 46. Ст. 4532.

11.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145 -ФЗ // СЗ РФ.

03.08.1998. N 31. Ст. 3823.

12.Таможенный кодекс Российской Федерации (утв. ВС РФ 18.06.1993 N 5221

-1) // Российская газета. N 138. 21.07.1993 (Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 No 17 принят Договор о Таможенном кодексе Таможенного союза, вступивший в силу с 1 июля 2010 года при наличии информации депозитария о выполнении Сторонами внутригосударственных процедур, необходимых для вступления Договора в силу).

13.Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002.

N 95 -ФЗ // СЗ РФ. от 29.07.2002. N 30 Ст. 3012.

14.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001.N 195 -ФЗ // СЗ РФ от 07.01.2002 N 1 (ч. 1) Ст. 1.

15.Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.201. N 136 -ФЗ//Российская газета. N 211-212. от 30.10.2001.

16.Федеральный закон от 06.05.1998 N 71 -ФЗ «О плате за пользование водными объектами» // СЗ РФ. от 12.01.1998. N 2. Ст. 224,

17.Федеральный закон от 30.12.1995 N 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» // СЗ РФ. от 28.08.1995. N 35. Ст. 3506.

18.Федеральный закон от 06.10.2003. N 131 -ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СЗ РФ. От 26.01.2009.N 4. Ст. 445.

19.Федеральный закон от 02.03.2007 N 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации» // СЗ РФ 05.03.2007. N 10. Ст. 1152.

20.Федеральный закон 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» // СЗ РФ. 09.05.2011. N 19. Ст. 2716.

21.Федеральный закон от 25.07.2002 N 115 -ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в российской федерации» // Российская газета. N 137.

27.07.2002.

22.Федеральный закон от 22.05.2003. N 54-ФЗ «О применении контрольнокассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // СЗ РФ. 26.05.2003. N 21. Ст. 1957.

23.Закон РФ от 11.10.1991. N 1738 -1 «О плате за землю» // ВВС и СНД РСФСР.

1991. N44 Ст. 1424; СЗ РФ. 1999. N 1. Ст. 1.

24.Федеральный закон от 05.04.2013 N 41 –ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» // СЗ РФ.08.04.2013. N 14. Ст. 1649.25.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1«О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ 05.02.1996. N 6.

Ст. 492.

26.Федеральный закон 06.12.2011 N 402 –ФЗ «О бухгалтерском учете» // СЗ РФ 12.12.2011.No 50. Ст. 7344.

27.Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002г. No 86-ФЗ // СЗ РФ. 15.07.2002. No 28. Ст. 2790.

28.Федеральный закон от 26.03.1998. N 41 -ФЗ «О драгоценных камнях и драгоценных металлах» // СЗ РФ. 1998. N 13. Ст. 1463.

29.Федеральный закон от 10.12.2003 N 173 -ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 15.12.2003. N 50. Ст. 4859.

30.Закон РФ от 21.03.1991 N 943 -1 (ред. от 07.05.2013) «О налоговых органах Российской Федерации» // Бюллетень нормативных актов. N 1. 1992.

31.Указ Президента Российской Федерации «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 09.03.04 No314 // СЗ РФ. № 11.15.03.2004. Ст.

945.

32.Постановление Правительства РФ от 30.09.04 No506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ No40. от 4.10.04. Ст. 3961.

33.Постановление Правительства РФ «О Министерстве финансов Российской Федерации» от 30.06.2004. N329 / СЗ РФ N 31. 2004. Ст. 3258.

34.Приказ МИД РФ N 22606, Минфина РФ N 173н от 14.12.2011 «Об утверждении Перечня иностранных государств, в отношении представительств которых на условиях взаимности либо если такая норма предусмотрена в международном договоре Российской Федерации применяется ставка налога на добавленную стоимость 0 процентов при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно -технического персонала этих представительств (включая проживающих вместе с ними членов их семей), и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Министерства иностранных дел Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации» // «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти». N 17. 23.04.2012.

35.Письмо ФНС РФ от 25.01.2008 N СК -6-09/49 «О направлении новой редакции МУ «К вопросу о постановке на учет организации по месту нахождения недвижимого имущества» (письмо ФНС России от 26.06.2006 N ШТ -6-09/634)»

(вместе с «Методическими указаниями для налоговых органов «К вопросу о постановке на учет организации в налоговом органе по месту нахождения недвижимого имущества») // «Документы и комментарии». N 6. 11.03.2008.

36.Письмо ФНС РФ от 23.12.2005 N 22-1-11/2290@ «О налоге на игорный бизнес» // Документ опубликован не был.

37.Приказ ФНС РФ от 26.02.2006 N САЭ -3-21/111@ (ред. от 07.07.2010) «Об утверждении формы сведений о выданных разрешениях на добычу (вылов) водных биоресурсов, суммах и сроках уплаты сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. N 13. 27.03.2006.

38.Письмо МНС РФ от 31.03.2004 N 03 -1-08/876/15@ «О восстановлении и уплате в бюджет налога на добавленную стоимость при передаче имущества в качестве вклада в уставный капитал» // Экономика и жизнь. N 22. 2004.

39.Приказ ФНС РФ от 05.10.2010 N ММВ -7-11/479@ «Об утверждении формы налогового уведомления» // Российская газета. N 265. 24.11.2010.

40.Приказ МНС РФ от 12.03.2004. N БГ -3-23/192 «Об утверждении порядка выдачи налоговыми органами документов об отсутствии задолженности по уплате налогов физическим лицам, выходящим из гражданства российской федерации» //Российская газета. N 74. 09.04.2004.

41.Приказ ФНС России от 29.06.2012 N ММВ -7-6/435@ «Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика» // Российская газета. N 192.

22.08.2012.

42.Письмо МНС РФ от 22.03.2002 N АС -6-21/337 «О направлении Методических указаний по осуществлению налогового контроля за налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых» // Налогообложение. N 4.2002.

43.Письмо ФНС РФ от 19.03.2007. N ЧД -6-23/216@ «О порядке составления актов выездных налоговых проверок» // Официальные документы. N 13.

03.04.2007 (еженедельное приложение к газете «Учет, налоги, право»).

44.Приказ ФНС России от 31.05.2007 N ММ -3-06/338@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах»

//Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. N 34.20.08.2007

Базовый учебник :

1. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум: Учебное пособие / Л.М. Архипцева, Н.Г. Вишневская, Л.П. Голубева; Под ред. Л.И.

Гончаренко. - 2-e изд., стер. - (Бакалавриат). Архипцева Л.М., Вишневская Н.Г., Голубева Л.П.,- КноРус, 2014,112 с.

2.Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению "Экономика" / Под ред. Б.Х.

Алиев, Х.М. Мусаева.,ЮНИТИ-ДАНА,2014,439 с.

3. Налоги и налогообложение: Учебник для бакалавров / В.Г. Пансков. - 3-e изд., перераб. и доп. - (Бакалавр. Базовый курс)., (Гриф) Пансков В.Г.,-Юрайт,2014, 378с.

Дополнительная литература

1. Авдеенкова М.П.Проблемы развития налогового законодательства в соответствии с принципами налогового федерализма // Налоги: журнал.2009.

N 1.

2.Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах, Кучеров И.И.,Шереметьев И.И., Издательство:

Юриспруденция, 2010.

3.Борисов А.Б. Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой, части второй: постатейный комментарий. М.: Книжный мир, 2009.

4.Бычкова Е. Налоговый контроль совершенствуется / Е. Бычкова / http://www.nalog. East -siberia.ru/be070604.htm.

5. Бизнес в Российской Федерации: правовые и налоговые проблемы / М.И.

Хаймович, Д.Д. Хаймович. - 2-e изд. - (Научная мысль). Хаймович М.И., Хаймович Д.Д.,ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М,2014,532 с.

6.Влияние гражданского права на налоговые отношения (доктрина, толкование, практика): Монография / А.А. Рябов. Рябов А.А.,-Норма, НИЦ ИНФРА-М,2014,224 с.

7.Внешнеторговый контракт: содержание, документы, учет, налогообложение:

Практическое пособие / Н.Б. Корепанова. - (Просто, кратко, быстро).Корепанова Н.Б.,- НИЦ ИНФРА-М,2015, 237 с.

8.Вопросы налоговых и бюджетных правоотношений в судебной практике:

Монография / Х.В. Пешкова. - (Научная мысль; Право). Пешкова Х.В., НИЦ ИНФРА-М,2014,184 с.

9.Григорьев А. С. Избежание двойного налогообложения при уплате налога в Российской Федерации субъектами иностранного права // Налоги и налогообложение. 2012. N 1. С. 14-24.

10.Исполнительное производство [Электронный ресурс] : учебное пособие /

М.: Юнити-Дана, 2009. - 304 с. - 978-5-238-01543-9. Режим доступа:

http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=83273

11.Информационные технологии в налогообложении: практикум / В.М.

Вдовин, Л.Е. Суркова. - 2-e изд. Вдовин В.М., Суркова Л.Е. /-Дашков и К,2014,248 с.

12.Информационные технологии в налогообложении: Учебное пособие / А.О.

Горбенко, А.В. Мамасуев., (Гриф)Горбенко А.О., Мамасуев А.В., КУРС, ИЦ ИНФРА-М,2014,256с.

13.История налогов в России / А.В. Толкушкин. - 0-e изд. Толкушкин А.В., Магистр, ИНФРА-М,2015,480 с.

14.История налогообложения: Учебное пособие / Н.И. Малис, С.А. Анисимов, М.А. Данилькевич; Под ред. Н.И. Малис. Анисимов С.А., Данилькевич М.А. Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015, 248 с.

15.Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой и второй / под ред. Ю.Ф.Кваши.М.: Юрайт-Издат, 2009.

16.Красноперова О.А. К вопросу о юридическом составе налогового контроля // Право и государство: теория и практика. 2012. N 1. С. 82-87.

17.Конституция и налоги. Основные положения решений Конституционного

Суда Российской Федерации по вопросам налогообложения 1993 -2007.М.:

Волтерс Клувер, 2009.

18.Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов.М.: Юрайт-Издат, 2009.

19.Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] : учебник / Ю. А.

Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. - 978-5-238-01567-5. Режим доступа:

http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806

20.Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой, части второй: Постатейный. С практическими разъяснениями и постатейными материалами. Действующая редакция 2014 г. Изменения, вступающие в силу с 1 января 2015 г. Книжный мир, 2014, 928 с.

21.Малышев А.В. Налоговый кодекс Российской Федерации и сектор негосударственных некоммерческих организаций: основные понятия и типология // Налоги: газета.2009.N 1.

22.Мацкявичене Е. В. Получение вычета при покупке жилья // Бухгалтерский учет. 2013. N 2.С. 66-70.

23.Мамыкин, А. С. Исполнительное производство [Электронный ресурс] :

учебное пособие / А. С. Мамыкин. - М.: Российская академия правосудия, 418 с. Режим доступа:

2011. - - 978-5-93916-299-9.

http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=140624 научно-практическая конференция «Современная

24.Международная налоговая система: состояние и перспективы (национальный и международный опыт)» // Финансовое право. 2012. N 1. С. 2-3.

25.Международное частное право. Курс лекций [Электронный ресурс] :

учебное пособие / К. К. Гасанов, В. Н. Шмаков, А. В. Стерлигов, Д. И. Ивашин.

- М.: Юнити-Дана, 2012. - 360 с. - 978-5-238-02206-2. Режим доступа:

http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114795

26.Международное двойное налогообложение: механизм устранения в Российской Федерации / Л.В. Полежарова. Полежарова Л.В. /Магистр, ИНФРА-М, 2014,304 с.

27.Международное налоговое право: Исследование / А.А. Шахмаметьев.

Шахмаметьев А.А. Межд. отнош., 2014, 824с.

28.Механизмы амнистирования в сфере экономики и налогооложения (налоговая амнистия) / И.Н. Соловьев. Соловьев И.Н.,Издательство:Проспект 2015, 184 с.

29.Налоги и налогообложение: учебное пособие, Игнатущенко Н.А.,Новикова Н.М., Издательство: МГОУ, 2011.

30.Налоговое право: практикум / Под ред. А.Н.Козырина.М.: Норма, 2009.

31.Налоговые споры: оценка доказательств в суде, Нагорная Э.Н., Издательство: Юстицинформ, 2009.

32.Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений, Евтушенко В.Ф., Издательство: Юриспруденция, 2011.

33.Налоговые реформы. Теория и практика: монография, под ред. И.А.

Майбурова, Ю.Б. Иванова, Издательство: ЮНИТИ -ДАНА, 2012.

34.Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учебное пособие / Н.П.

Кондраков, И.Н. Кондраков.Кондраков Н.П., Кондраков И.Н., издательство:Проспект, 2014,217 с.

35.Налоги и налогообложение. Палитра современных проблем: Монография для магистрантов, обучающихся по программам направления "Финансы и кредит" / Под ред. И.А. Майбуров, Ю.Б. Иванов. Magister).,издательсво:ЮНИТИ-ДАНА, 2014,375 с.

36.Налоги и налогообложение. Теория и практикум: Учебное пособие / Е.Н.

Евстигнеев, Н.Г. Викторова. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г.,- Проспект,2015, 520с.

37.Налоги и налогообложение: Учебник для прикладного бакалавриата / Под ред. Л.Я. Маршавина, Л.А. Чайковская. - (Бакалавр. Прикладной курс)., (Гриф), Юрайт, 2014, 503 с.

38.Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Мировая экономика" / И.А. Майбуров, Е.В. Ядренникова; Под ред. И.А.

Майбуров. - 5-e изд., перераб. и доп. Ядренникова Е.В., - ЮНИТИ-ДАНА, 2014, 591 с.

39.Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - ил. - (Профессиональное образование)., (Гриф) Захарьин В.Р.,- ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015,320 с.

40.Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Н.Д. Эриашвили; Под ред. А.Е. Суглобов, Н.М. Бобошко. - 4e изд., перераб. и доп. Эриашвили Н.Д. ;ЮНИТИ-ДАНА, 2015,543 с.

41.Налоги, сборы и страховые взносы. Правила исчисления / А.В. Гартвич. ил. - (Бухгалтеру и аудитору). Гартвич А.В.; Питер, 2014,288 с.

42.Налоги: Практика налогообложения: Учебно-методическое пособие / Под ред. Д.Г. Черник. - ил. ФиС, ИНФРА-М,2014,368 с.

43.Налоговая конкуренция: от теории к практике: Монография / М.Р. Пинская.

(Научная мысль; Финансы).Пинская М.Р.; НИЦ ИНФРА-М,2014,136 с.

44.Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. Аронов А.В., Кашин В.А. ; Магистр,НИЦ НФРАМ, 2014, 544 с.

45.Налоговая система Российской Федерации: хрестоматия: Учебное пособие / Н.И. Малис; Под ред. Н.И. Малис; Сост. С.А. Анисимов, И.В. Горский., (Гриф)Магистр, НИЦ ИНФРА-М,2014,152 с.

46.Налоговая система Союза ССР (1921-1930): Учебное пособие / В.М.

Пушкарева., (Гриф) Пушкарева В.М. ;Вузовский учебник, ИНФРА-М,2014, 198 с.

47.Налогово-бюджетное планирование в Российской Федерации: Учебное пособие / Е.В. Боровикова. - (Высшее образование: Бакалавриат).Боровикова Е.В.; НИЦ ИНФРА-М,2014,175 с.

48.Налоговое администрирование: Учебник / Н.А. Дорофеева, А.В. Брилон, Н.В. Брилон., (Гриф) Дорофеева Н.А., Брилон А.В., Брилон Н.В.; изд-во Дашков и К, 2014,296 с.

49.Налоговое планирование. Теория и практика: Учебник для вузов / Е.С.

Вылкова. - 2-e изд., перераб. и доп. - (Бакалавр. Углубленный курс). Вылкова Е.С. ;Юрайт,2014, 660с.

50.Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2012 года: По материалам Х Международной научно-практической конференции 20-21 апреля 2013 года, Москва: Сборник / Сост. М.В.

Завязочникова; Под ред. С.Г. Пепеляев. ; Норма,2014,256 с.

51.Налоговое право зарубежных стран: Учебник для бакалавриата и магистратуры / Е.В. Килинкарова. - (Бакалавр и магистр. Академический курс).Килинкарова Е.В.; Юрайт, 2014,354 с.

52.Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр., (Гриф),Кучеров И.И., Бондарь Н.С., Гриценко В.В. ;Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2014, 704с.

53.Налоговое право: Краткий курс лекций / А.В. Карташов; Под науч. ред.

Е.Ю. Грачева. - 3-e изд., перераб. и доп. - (Хочу все сдать!). Карташов А.В.;

Юрайт,2014,229 с.

54.Налоговое право: Учебник / Е.Ю. Грачева, Л.Л. Арзуманова, Н.М. Артемов;

Под ред. Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова. Артемов Н.М., Арзуманова Л.Л.;

Проспект, 2015, 376 с.

55.Налоговое право: Учебник для академического бакалавриата / Д.В.

Винницкий. - 2-e изд., перераб. и доп. - (Бакалавр. Академический курс)., (Гриф) Винницкий Д.В. ; Юрайт, 2014,360 с.

56.Налоговое право: Учебник для академического бакалавриата / Ю.А.

Крохина. - 7-e изд., перераб. и доп. - (Бакалавр. Академический курс)., (Гриф);

Крохина Ю.А. ; Юрайт, 2014,506 с.

57.Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция" / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов;

Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. - (Dura lex, sed lex).;

Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. ;ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право 2014, 279 с.

58.Налоговое право: Учебное пособие / Е.М. Ашмарина, Е.С. Иванова, Е.В.

Кудряшова; Под ред. Е.М. Ашмарина., (Гриф) Иванова Е.С., Кудряшова Е.В. ; КноРус, 2014, 238 с.

59.Налоговые льготы. Теория и практика применения: Монография для магистрантов, обучающихся по программам направления "Финансы и кредит" / И.А. Майбуров, Ю.Б. Иванов. - (Magister). Майбуров И.А., Иванов Ю.Б.;

ЮНИТИ-ДАНА, 2014,487 с.

60.Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля:

Монография / А.М. Дубинский; Под общ. ред. С.В. Запольский. - (Экономика.

Финансы. Право). Дубинский А.М. ; Контракт,2014,112 с.

61.Налоговые правонарушения: практика применения уголовной и административной ответственности / Л.В. Тихомирова. - (Уголовное право России). Тихомирова Л.В.; Изд. Тихомиров М.Ю.,2014,158 с.

62.Налоговые преступления. Специфика выявления и расследования / И.Н.

Соловьев. Соловьев И.Н. ; Проспект,2015,216 с.

63.Налоговые проверки от "А" до "Я" / Е.В. Шестакова. - (Библиотека бухгалтера). /Шестакова Е.В. ; Феникс,2014,236 с.

64.Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для бакалавриата и магистратуры / Л.Н. Лыкова, И.С. Букина. - (Бакалавр и магистр.

Академический курс). Лыкова Л.Н., Букина И.С.; Юрайт,2014,429 с.

65.Налоговые системы. Методология развития: Монография для магистрантов, обучающихся по программам "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит" / И.А. Майбуров, Ю.Б. Иванов; Под ред. И.А. Майбуров. Magister).Иванов Ю.Б.; ЮНИТИ-ДАНА,2014,463 с.

66.Налоговые споры: судебная практика и образцы документов / Сост. Л.В.

Тихомирова; Под общ. ред. М.Ю. Тихомиров. - (Практика применения законодательства). Изд. Тихомиров М.Ю.,2015,157с.

67.Налогооблажение организаций. Задачи и тесты: Учебник / Л.М. Архипцева, А.А. Артемьева, Н.Г. Вишневская; Под ред. Л.И. Гончаренко. - (Бакалавриат)., (Гриф) Архипцева Л.М., Вишневская Н.Г., Артемьева А.А.; КноРус, 2014, 192с.

68.Налогообложение доходов и имущества физических лиц: Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки "Экономика" / М.Е. Косов, Р.Г. Ахмадеев., (Гриф) Косов М.Е., Ахмадеев Р.Г.; ЮНИТИДАНА,2014,359 с.

69.Налогообложение недвижимого имущества в зарубежных странах:

Монография / И.В. Горский, О.В. Медведева, Т.Г. Лебединская, Е.А.

Юдин./Медведева О.В., Лебединская Т.Г., Юдин Е.А.; Магистр, ИНФРА-М, 2015, 176 с.

70.Налогообложение некоммерческих организаций: Учебное пособие / Л.И.

Гончаренко, Е.Е. Смирнова, Л.К. Чемерицкий. - (Бакалавриат)., (Гриф); КноРус 2015, 272 с.

71.Налогообложение организаций и физических лиц: Учебное пособие / Т.Е.

Косарева, Л.А. Юринова, Л.Г. Баранова; Под ред. Т.Е. Косарева. - 8-e изд., испр. и доп. - (Высшее образование: Бакалавриат)., (Гриф) Юринова Л.А., Баранова Л.Г.; НИЦ ИНФРА-М,2014,240 с.

72.Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика:

Учебник для магистров, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", по программе "Налоги и налогообложение" / М.Е. Косов, Л.А. Крамаренко, Н.Д. Эриашвили. - (Magister). Косов М.Е., Эриашвили Н.Д., Крамаренко Л.А. ; ЮНИТИ-ДАНА,2014,431 с.

участников внешнеэкономической деятельности:

73.Налогообложение Учебник / Т.Н. Оканова., (Гриф) Оканова Т.Н.; Магистр, ИНФРА-М,2015, 448 с.

74.Налогообложение физических лиц: Учебное пособие / Н.И. Малис, С.А.

Анисимов, М.А. Данилькевич, Г.Г. Лалаев; Под ред. Н.И. Малис. Анисимов С.А., Данилькевич М.А., Лалаев Г.Г.; Магистр, НИЦ ИНФРА-М,2014,128 с.

75. 59.Никитина В. Ю.Новации налогового законодательства // Бухгалтерский учет. 2013. N 2.С. 6-10.

76.Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, Латыпова Е.У., Издательство: Юриспруденция, 2010.

77.Оперативно-розыскная деятельность в сфере экономики и налогообложения / И.Н. Соловьев. Соловьев И.Н.; Проспект,2015,208 с.

78.Организация и методика проведения налоговых проверок: Учебник для бакалавров / Л.С. Кирина, Е.В. Ордынская; Под ред. Л.С. Кирина. - (Бакалавр.

Базовый курс)., (Гриф);Ордынская Е.В. ; Юрайт, 2014,406 с.

79.Организация и методика проведения налоговых проверок: Учебное пособие / В.В. Кузьменко, Н.С. Бескоровайная, А.А. Рубежной; Под ред. В.В.

Кузьменко., (Гриф) Бескоровайная Н.С., Рубежной А.А.- Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2014, 186с.

80.Организация и методы налоговых проверок: Учебное пособие / Под ред.

А.Н. Романов. - 3-e изд., перераб. и доп., (Гриф); Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М,2014,294 с.

81.Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики.

Учебное пособие. М.: Издательско-консультационная компания «Статус Кво 97», 2005.

82.Патентная система налогообложения / Г.Ю. Касьянова. - 2-e изд., перераб. и доп. Касьянова Г.Ю.,АБАК, 2014,104 с.

83.Правовое регулирование исчисления налога: Монография / А.А. Батарин.Батарин А.А., Юриспруденция,2014,216 с.

84.Практикум по налоговым расчетам: Учебное пособие / Т.И. Кисилевич. - 3-e изд., перераб. и доп. - ил., (Гриф) Кисилевич Т.И.,ФиС, ИНФРА-М,2014,368с.

85.Презумпция правоты налогоплательщика / А. Демин // Хозяйство и право.

2012. N 1. С. 68-74.

86.Рыжкова, М. С. Новые способы налогового контроля // Бухгалтерский учет.

2013. N 2. С. 95-97.

87.Ржаницына, В. С Организация оштрафована: пределы ответственности работника // Бухгалтерский учет. 2013. N 2.С. 98 -104.

88.Расследование налоговых преступлений: Учебное пособие для магистров / И.В. Александров. - (Магистр)., (Гриф) АлександровИ.В.;Юрайт,2014,405с.

89.Савлюкова Ю. С. Споры с налоговой инспекцией при применении ККТ // Бухгалтерский учет. 2013. N 2. С. 122 -124.

90.Сенцова М.В. Юридическая квалификация сделок в целях налогообложения // Закон. 2012. N 1. С. 123-131.

91.Специальные налоговые режимы: учебное пособие, Косов М.Е., Горина Г.А.

, Издательство: ЮНИТИ -ДАНА, 2011.

92.Уголовная ответственность за сокрытие денежных средств и имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, Кучеров И.И., Щукин А.В., Издательство: Юриспруденция, 2010.

93.Усмотрение в налоговом правоприменении, Старых Ю.В., Издательство:

Юриспруденция, 2011.

94..Царев, А. Ю. Муниципальное право [Электронный ресурс] / А. Ю. Царев. М.: Издательство Книгодел, 2013. - 124 с. - 978-5-9659-0087-9. Режим доступа:

http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=230531

95.Экономическое равновесие налоговой системы: Монография / М.Е. Косов, Л.А. Крамаренко. - (Научные издания для экономистов). Косов М.Е., Крамаренко Л.А., ЮНИТИ-ДАНА,2014,199с.

Судебная практика

1.Постановление Пленума Верховного суда РФ №20 от 27.06.2013 "О применении судами законодательства о добровольном страховании имущества граждан" http://pravo.ru

2.Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления".

http://base.garant.ru/12151281/#ixzz3FSCNoY6e

3. Постановление Пленума ВС РФ от 11.12.2012 г. № 30 «О практике рассмотрения судами дел, связанных с реализацией прав граждан на трудовые пенсии» www/taxpravo.ru

4.Постановление Пленума ВАС РФ N 55 - постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 12.10.2006 N 55 "О применении арбитражными судами обеспечительных мер";http://www.nalvest.ru/nv-books/detail.php?ID=18128

5.Постановление Пленума ВАС РФ N 53 - постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды";

http://www.nalvest.ru/nv-books/detail.php?ID=18128

6.Постановление Пленума ВАС РФ N 5 - постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 28.02.2001 N 5 "О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации";

http://www.nalvest.ru/nv-books/detail.php?ID=18128 Периодические издания 3.2.

Журналы:

- «Семейное и жилищное право»

-«Юридический мир»

- «Государство и право»

- «Хозяйство и право»

- «Журнал российского права»

- «Юрист»

- «Российская юстиция»

- «Вестник ТГУ»

Газеты:

- «Российская газета»

- «Вече Твери»

Платформа Ф1 Электронный ресурс: справочно-правовая система – объем информационного банка более 1 500 000 документов и комментариев к нормативным актам: еженедельное пополнение составляет около 7 000 документов./ Разработчик ООО НПП «ГАРАНТ-Сервис», 119992, Москва, Воробьевы горы, МГУ, 2006 – Режим доступа к системе в сети ОГУ: www.

Fileserver1. GarantClient garant.exe

- Специальная подборка правовых документов и учебных материалов Электронный ресурс: Программа информационной поддержки российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая школа: учеб. Пособие для студентов юридической специальности / гл. ген. Директор компании Д.Б. Новиков; Электронная библиотека студента).

–  –  –

3.4. Материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля) Материально-техническая база, обеспечивающая проведение всех видов дисциплинарной и междисциплинарной подготовки, практической и научноисследовательской работы обучающихся, предусмотренных учебным планом, соответствует действующим санитарным и противопожарным нормам и правилам.

Минимально необходимый для реализации ООП Бакалавриата перечень материально-технического обеспечения: аудитория, оборудованная для проведения занятий с использование ПК, проектора и другой оргтехники (мультимедийное оборудование); библиотека с техническими возможностями перевода основных библиотечных фондов в электронную форму и необходимыми условиями их хранения и использования.

3.5. Методические рекомендации студентам по организации самостоятельного изучения дисциплины, выполнения самостоятельной работы Дисциплина «Налоговое право» изучается в форме учебных занятий под руководством профессорско-преподавательского состава кафедры, а также в процессе самостоятельной работы студентов.

Основными видами учебных занятий по изучению данной дисциплины являются:

- лекционные занятия;

- семинарские и практические занятия;

- индивидуальные и групповые консультации преподавателей;

- круглые столы, коллоквиумы, дискуссии, доклады, научные сообщения и др.

В учебном процессе используются элементы классических и современных инновационных педагогических технологий, в том числе проблемного и проблемно-деятельностного обучения.

Основными формами работы студентов в процессе изучения дисциплины являются:

- прослушивание лекционного курса;

- изучение и конспектирование основной и дополнительной литературы, а также положений нормативных правовых актов;

- участие в семинарских занятиях;

- участие в практических занятиях.

В процессе проведения лекционных занятий наряду с устным изложением материала предполагается использование визуальной поддержки в виде мультимедийных презентаций тезисов основного содержания лекции.

Семинарские занятия проводятся в целях проверки, закрепления и углубления теоретических знаний, полученных на лекциях и в процессе самостоятельной работы над учебной, научной литературой, нормативными правовыми актами, а также привития навыков логического и последовательного устного изложения учебного материала.

При подготовке к семинарскому занятию студентам необходимо изучить:

- задание на семинар;

- конспект лекций;

- рекомендованную учебную и научную литературу;

- нормативные правовые акты.

В процессе подготовки к семинарскому занятию студенты должны отработать выносимые на обсуждение вопросы, подготовить доклады, сообщения, указанные в плане семинарского занятия.

Практические занятия проводятся с целью принятия конкретных решений по ситуации на основе норм конституционного и других отраслей права, выработки у студентов навыков проведения юридических консультаций.

Самостоятельная подготовка студентов проводится для углубления и закрепления знаний, полученных на лекциях и других видах занятий, для выработки навыков самостоятельного приобретения новых, дополнительных знаний, подготовки к предстоящим учебным занятиям, зачёту и экзамену.

Контроль знаний студентов проводится в форме текущей и промежуточной аттестации.

Контроль текущей успеваемости студентов (текущая аттестация) проводится в ходе семестра с целью:

- определения уровня усвоения студентами знаний;

- формирования у них необходимых навыков и умений;

- организации учебной работы и оказания студентам индивидуальной помощи;

- совершенствования методики обучения.

Контроль текущей успеваемости студентов осуществляется:

- на семинарских и практических занятиях;

- по результатам выполнения контрольной работы;

- по результатам проведения рубежного контроля уровня усвоения знаний (с помощью тестовых заданий или контрольных вопросов);

- по результатам выполнения студентами индивидуальных заданий;

- по результатам проверки качества конспектов лекций и иных материалов;

- по результатам отчета студентов в ходе индивидуальной консультации преподавателя, проводимой в часы самоподготовки, по имеющимся задолженностям.

Контроль за выполнением студентами каждого вида работ может осуществляться поэтапно и служит основанием для промежуточной аттестации по дисциплине.

Аттестация студентов осуществляется с целью выявления соответствия уровня теоретических знаний, практических умений и навыков студентов по дисциплине требованиям ФГОС ВПО по направлению подготовки (специальности) в форме экзамена.

Экзамен проводится после завершения изучения дисциплины в объеме рабочей учебной программы по окончании 5-го семестра. Форма проведения экзамена – устная по билетам, подготовленными кафедрой в соответствии с содержанием и требованиями рабочей программы учебной дисциплины. Оценка по результатам зачета носит дифференцированный характер.

Перечень рекомендуемых обучающих, справочно-информационных, контролирующих и прочих компьютерных программ, используемых при изучении дисциплины:

Фонд тестовых заданий по дисциплине «Семейное право», внесенный в систему АИССТ.

Методические рекомендации по разработке рефератов.

Написание рефератов является одной из форм самостоятельной творческой деятельности студентов вузов. Положительно оцененный реферат является обязательным условием допуска студента к экзамену или зачету.

Учебная цель написания реферата - это систематизация, углубление и закрепление студентами теоретических знаний.

Реферат - это учебно-исследовательская работа студентов, анализ литературы, методы исследования и содержание.

Подготовка реферата способствует всестороннему знакомству с литературой по избранной теме, создаем возможность комплексно использовать приобретенные навыки работы с книгой, развивает самостоятельность мышления, умение на научной основе анализировать явления действительности и делать выводы для практической работы.

Реферат является одной из форм углубленного изучения первоисточников, применения полученных знаний к анализу процессов и явлений общественной жизни, деятельности специалиста.

Основные этапы работы над рефератом:

Выбор темы. Обычно тематика рефератов определяется учебной 1.

программой, но ее можно выбрать с учетом интересов студентов, по согласованию с преподавателем.

Подбор литературы. Без самостоятельного библиографического 2.

поиска серьезная работа над рефератом невозможна. Целесообразно использовать три группы источников:

государственные (ведомственные) документы;

сборники, различные справочные издания, в которых раскрывается история вопроса, излагаются и анализируются различные точки зрения на данную проблему, приводятся фактический материал и т.д.;

журнальные и газетные статьи.

Изучение литературы. Аналитический обзор литературы – важная 3.

часть реферата. Выписки из литературных источников могут быть различными.

Чаще всего цитаты. Не следует увлекаться большим количеством цитат. И необходимо помнить: цитату надо зафиксировать, т.е. указать точно источник, страницу. В процессе чтения литературы возникают собственные мысли, соображения, а также приходят на память примеры из жизни, прочитанных ранее книг и из производственной деятельности.

Составление плана реферата. Иногда план составляется до 4.

изучения литературы, что позволяет изучать источники под «углом зрения» уже намеченной проблематики. Важно, чтобы каждый пункт плана раскрывал одну из сторон избранной темы, а все пункты в совокупности охватывали ее целиком.

Структура и содержание реферата:

Вступление.

Во вступлении раскрывается актуальность темы, дается анализ литературы, обозначаются направления исследования, определяются задачи реферата.

Основная часть.

Раскрывает проблемы и пути их решения. Особую значимость для студентов имеет практическая часть работы. Желательно, чтобы студент представил рассматриваемый вопрос применительно к производственной деятельности, высветив не только позитивное, но и негативное. Целесообразно проследить причины имеющихся в работе недостатков и наметить пути их ликвидации.

Целесообразно излагаемые положения иллюстрировать приложениями (схемы, таблицы, образцы документов, образцы судебных решений т.д.).

Заключение.

Содержит краткие выводы и конкретные предложения.

Библиография (список литературы).

Составляется стройно, логично. Сначала идут государственные (ведомственные) документы. Затем в алфавитном порядке последовательно располагаемся остальная использованная в ходе написания реферата литература.

Библиография обычно располагается в конце работы. Если же в процессе написания реферата используются цитаты, обязательно надо делать сноску, указав, какая работа цитируется. Обязательно укажите место издания, издательство и год. Если использовались материалы из сети Интернет, ссылки на них помещаются в конце списка литературы.

Тематика рефератов

1. Налог как экономико-правовая категория.

2. Формирование индивидуальных особенностей в предмете и методе налогового права.

3. Налоговое право и бухгалтерский учет.

4.Проблема систематизации налогового права.

налоговой системы Российской Федерации. Категории

5.Принципы налогообложения.

6.Налогообложение и бюджетный процесс.

7.Источники налогового права и налоговое законодательство Российской Федерации.

8. Гражданское законодательство как источник налогового права.

9. Международные договоры в системе налогового права Российской Федерации.

10.Корпоративное нормотворчество и обычаи делового оборота как источники налогового права.

11.Система фискальных платежей: понятие налога, сбора, пошлины и иных платежей.

12. Признаки фискальных платежей.

13. Понятие и особенности налогового правоотношения.

возникновения, изменения и прекращения налоговых

14.Основания правоотношений.

15.Правовое положение Государственной налоговой службы Российской Федерации.

16. Правовое положение Федеральной службы налоговой полиции.

17.Правовое положение финансовых и казначейских органов.

18.Правовое положение агентов фискальных органов. Сборщики налогов и иные лица.

19. Правовой механизм удержания налога у источника дохода.

20. Предпринимательская деятельность как основание уплаты налогов и внесения иных фискальных платежей.

21.Понятие источника дохода.

22.Понятие объекта налогообложения.

23. Понятие дохода. Источники дохода. Доходы, полученные на территории Российской Федерации и за ее пределами.

24.Экспортно-импортные операции и объекты налогообложения.

25.Правовое положение и экономико-правовые особенности финансовопромышленных групп в налоговом праве.

26. Налоговое обязательство и его исполнение.

27.Обеспечение исполнения налогового обязательства.

28.Понятие налоговой базы и налоговой ставки. Виды налоговых ставок.

29.Зачет и возврат налогов.

30.Виды и значение расчетных форм в налоговых отношениях.

31. Требование об уплате налогов и сборов.

32. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО НАПИСАНИЮ КОНТРОЛЬНЫХ

РАБОТ Контрольная работа по дисциплине готовится студентами, изучающими ее по заочной форме обучения.

В соответствии с учебным планом студенты должны выполнить контрольную работу по курсу «Налоговое право». Цель выполнения работы состоит в том, чтобы закрепить полученные знания и научить пользоваться соответствующими нормативными актами, а также специальной литературой в практической деятельности.

Контрольная работа выполняется до начала экзаменационной сессии в срок, указанный деканатом. Студент, не представивший контрольную работу в установленный срок, на сессию не вызывается.

Прежде чем приступить к выполнению контрольной работы, следует ознакомиться с методическими указаниями, внимательно изучить рекомендованный нормативный материал и соответствующую литературу. При этом следует использовать новейший законодательный материал. Контрольная работа со значительными недостатками зачету не подлежит и с рецензией преподавателя возвращается студенту. Повторно написанная работа по первоначальному варианту высылается для проверки вместе с не зачтённой.

Подготовка контрольной работы состоит из следующих этапов:

- выбор темы реферата, определение номеров задач, составление плана;подбор и изучение литературы;

- написание реферата и решение задачи;

- составление библиографии;

- оформление работы, Порядок выбора темы реферата определяется студентом по согласованию с преподавателем. Номера задач определяются преподавателем из числа задач, содержащихся в учебном комплексе.

Важным элементом любой письменной работы является план реферата, который определяет ее структуру и направленность.

План реферата должен состоять из следующих разделов:

Теоретическая часть:

I.

введение;

основная часть;

заключение;

список литературы;

правовые акты;

судебная практика.

II. Практическая часть.

текст задачи;

решение задачи;

ссылки на конкретные разделы правовых актов, которые использовались при решении задачи.

План рекомендуется составлять в детализированном, развернутом виде, что помогает как автору при подготовке работы, так и преподавателю при ее проверке.

Следующий этап выполнения работы — подбор литературы, ознакомление с соответствующими разделами учебников и учебных пособий, методических указаний и научной литературой. Затем следует изучить необходимые кодификационные и иные законы, подзаконные и иные нормативные акты. Здесь следует напомнить, что основные нормативные акты публикуются в Собраниях актов Президента и Правительства РФ, Собраниях законодательства РФ и других официальных периодических изданиях. Студентам рекомендуется постоянно следить за изменениями в законодательстве.

Контрольную работу рекомендуется печатать на компьютере или пишущей машинке (допускается также написание от руки разборчивым и аккуратным почерком). Титульный лист контрольной работы должен содержать полное наименование учебного заведения и ведущей кафедры, наименование учебной дисциплины, указание вида работы, наименование темы, номер группы, курс обучения и Ф.И.О. студента, ученую степень (звание), Ф.И.О. преподавателя, проверяющего работу, место и год исполнения (например, Москва 2007).

Примерный объем контрольной работы должен составлять от 15 до 20 стандартных листов формата А 4 (210x297 мм). Одна страница текста должна составлять 28-30 строк; абзацный отступ равен 5 знакам. Поля должны быть следующих размеров: левое - 30 мм, правое - 10 мм, верхнее - 10 мм, нижнее - не менее 20 мм. Расстояние между строками - 2 интервала. Страницы работы должны иметь сплошную нумерацию, титульный лист является первой страницей, но порядковая цифра на нем не ставится.

В списках использованной литературы источники указываются в определенной последовательности.

1. Нормативные акты: Конституция Российской Федерации; указы Президента Российской Федерации; постановления Правительства Российской Федерации; правовые акты министерств и ведомств; правовые акты органов местного самоуправления; постановления пленумов Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.

2. Литературные источники, которые необходимо располагать в алфавитном порядке. При использовании литературных или нормативных материалов обязательны ссылки на источники. Они оформляются в виде сносок. Сноски в обязательном порядке делаются на тех страницах, где цитируется тот или иной материал, начиная с единицы на каждой странице текста.

Подготовленная контрольная работа регистрируется и передается ведущему преподавателю для проверки и оценки. В случае несоответствия работы предъявляемым к ней требованиям работа может быть возвращена на доработку.

Материалы для самостоятельной подготовке и письменных заданий

1.Основы налогового права

1. Источником налогового права является:

А) Налоговый кодекс РФ

Б) Налоговое требование районной налоговой инспекции (в городе) гражданину Петрову А.И, об уплате им налогов;

В) Постановление Самарской областной Думы «Об утверждении шкалы ставок налогов по плодородию за сельскохозяйственными угодьями».

Вопросы :

1.Какие отношения регулируются нормами налогового права?

2.Как разграничиваются сферы регулирования налогового и гражданского права? Когда к налоговым правоотношениям применяются нормы Гражданского законодательства?

3.С какой из отраслей Российского права Налоговое право имеет одинаковый метод правового регулирования?

4.Рассмотрите налоговое право как отрасль права, науку и учебную дисциплину.

Проанализируйте их соотношение.

5.Целью, какой функции налогообложения является контроль за количественными и качественными параметрами налогообложения?

2. История налогообложения

Вопросы:

1.Какая теория (идея) налогов рассматривает налоговые платеж и в качестве просьбы правительства к народу о поддержке ради рождения общенациональных ценностей?

2.Раскройте особенности налогообложения феодального периода.

3.Составить таблицу развития налогообложения в России.:

3.Налоговая система РФ

1.Определите функции налогообложения, которые отражены в следующих положениях:

А) Доля налогов в доходах государственного бюджета составляет более 80.

Б) Для малых предприятий законодательно предусмотрен льготный налоговый режим.

В) За задержку уплаты налогов государство применяет к налогоплательщику санкции.

Г) С доходов, получаемых от проката аудио и видео кассет, взимаются повышенные ставки налога на прибыль (доход) по сравнению другими видами деятельности.

2.Определите к какому виду (федеральным, региональным или местным) относятся перечисленные платежи в соответствии с НК РФ

1)налог на доходы физических лиц;

2)налог на прибыль организаций;

3)земельный налог;

4)налог на недвижимость;

5)налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения;

6)транспортный налог;

7)налог на транспортные средства;

8)налог на рекламу;

9)лицензионные сборы.

3.Укажите верное утверждение, поясните, почему остальные не верны:

А.Система налогов и сборов, закрепляет перечень действующих налогов и сборов и определяет распределение компетенции между органами представительной власти федерального и регионального уровней по установлению и введению налогов на подведомственной территории;

Б.Система налогов и сборов, закрепляет перечень налогов и сборов, которые введены или могут быть введены на территории РФ и определяет распределение компетенции между органами исполнительной власти по установлению и введению налогов на территории РФ;

В. Система налогов и сборов, закрепляет перечень налогов и сборов, которые введены или могут быть введены на территории РФ и определяет распределение компетенции между органами представительной власти федерального, регионального и местного уровней по установлению и введению налогов на подведомственной территории.

3.Налоговое законодательство

1.К категории «Законодательство о налогах и сборах» относится?

А) ФКЗ «О судебной системе РФ»;

Б) Налоговый кодекс РФ

В) ФЗ «О введении в действие части второй НК РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах и сборах»;

Г) Постановление Правительства РФ «О таможенном тарифе РФ своде ставок ввозных таможенных пошлин и товарной номенклатуре, применяемой при осуществлении внешнеэкономической деятельности»;

Д) Постановление ФАС Северо-западного округа о доначислении страховых взносов;

Е) Постановление ВАС РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой НК РФ».

2.Укажите верные утверждения –

Система законодательства о налогах и сборах это:

А) НК РФ

Б) ФЗ о налогах и сборах, принятые в соответствии с НК РФ;

В) Законодательство субъектов РФ, принятое в соответствии с НК РФ;

Г) Нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о местных налогах и сборах;

Д) Законы субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ

Е) Нормативно-правовые акты субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ;

Ж) Нормативно-правовые акты представительных и исполнительных органов местного самоуправления о местных налогах и сборах.

3.ФЗ «О внесении изменений в отдельные положения НК РФ» от 21.11.2009г. внесены изменения в ст. 333.25, в сторону увеличения размера взимаемой государственной пошлины.

С какого момента данные изменения вступают в законную силу и подлежат применению?

4.Гражданин США Берков приобрёл на основании договора аренды во временное пользование на территории РФ автомобиль, с целью пользования на период его пребывания в РФ.

Является ли Берков налогоплательщиком в соответствии с налоговым законодательством?

Обязан ли Берков уплачивать установленный транспортный налог?

4.Налог и сбор

1.Какие налоги по российскому законодательству относятся к целевым?

2.Назовите, к каким классификационным группам налогов относятся акцизы.

3. Назовите, к каким классификационным группам платежей относится налог на доходы физических лиц и группы субъектов, выделяемые Налоговым кодексом РФ в качестве плательщиков данного налога.

4. Укажите верные признаки налога:

1.натуральная форма внесения

2.индивидуальная безвозмездность

3.регулярность

4.обязательность

5.совершение в интересах налогоплательщика юридически значимых действий

6.внесение в бюджет государства

7.безвозвратность.

5.Сформулируйте юридические признаки сбора.

6.Являются ли взаимоисключающими признаками налога «обязательность»

и «добровольность уплаты»? Обоснуйте свой ответ.

7. Налогоплательщик подал заявление о возврате излишне уплаченного налога на прибыль из федерального бюджета. Налоговый орган вернул часть излишне уплаченного налога, оставшуюся после погашения недоимки по налогу на добавленную стоимость. Налогоплательщик обратился в суд с заявлением, считая такое решение неправомерным. В частности, налогоплательщик ссылался на то обстоятельство, что налоговый орган его не известил о существовании переплаты согласно пункту 3 статьи 78 НК РФ, а также на то, что в отношении недоимки по НДС ему не было выставлено требование об уплате налога.

Представитель налогового органа пояснил, что требование об уплате налога было направлено налогоплательщику четыре месяца назад.

а) Дайте правовую оценку ситуации.

б) Какое решение должен принять суд?

8.Налогоплательщик не уплатил сумму недоимки в указанный в требовании об уплате налога срок. Через два с половиной месяца он получил новое требование с установлением 10-тидневного срока на уплату того же налога и пени. По истечении данного срока налоговый орган вынес решение о взыскании налога. Налогоплательщик обжаловал решение о взыскании налога в суд.

а) Дайте правовую оценку ситуации.

б) Изменится ли ситуация, если налогоплательщик получит новое требование через шесть с половиной месяцев?

9.Налоговый орган принял решение об обращении взыскания на имущество налогоплательщика в порядке статьи 47 НК РФ. Налогоплательщик обратился в суд с заявлением о признании такого решения недействительным на том основании, что не было произведено обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика в кредитной организации.

а) Дайте правовую оценку ситуации.

б) Имеет ли значение тот факт, что по известному налоговому органу расчетному счету налогоплательщика операции не производились более 3-х месяцев?

10.Иностранной организацией был уплачен налог в иностранной валюте, в ходе проверки выяснилось, что организация уплатила излишнюю сумму.

В какой валюте должен производиться зачет или возврат сумм излишне уплаченного налога?

11.После смерти К. выяснилось, что в соответствии с его завещанием принадлежавшая ему квартира оставляется в наследство внуку Д.,1995 г.

рождения.

Кто будет являться плательщиком налога с имущества, переходящего в порядке наследования?

Из каких средств должен быть уплачен данный налог?

12. Индивидуальный предприниматель Жирнов по делам бизнеса подолгу пребывает за границей, поэтому не может подавать декларацию о своих доходах лично. Жирнов составил декларацию о доходах за 2010г., назначил своего представителя (гражданина Петрова) и поручил ему представить декларацию в налоговый орган до 30 апреля 2009г.

Однако П в установленный срок декларацию не представил. Жирнов вернулся в Российскую Федерацию и 10 августа 2011 г. подал декларацию лично.

Кто будет нести ответственность за неподачу декларации и неуплату налога в данном случае?

Налоговые правоотношения. Участники налоговых правоотношений.

1. Мирошников А.В. решил заняться предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Он обратился за консультацией в налоговые органы, чтобы узнать, какие налоги и в каком размере он должен будет уплачивать.

Обязаны ли налоговые органы представлять ему такую информацию?

2.Какие из перечисленных органов относятся к налоговым органам:

1) Министерство РФ по налогам и сборам;

2) Министерство финансов РФ;

3) Департамент налогообложения Министерства финансов РФ;

4) инспекция Министерства РФ по налогам и сборам;

5) Межрегиональная инспекция Министерства РФ по налогам и сборам;

7) таможенные органы;

9) органы государственных внебюджетных фондов.

10) Федеральная налоговая служба.

3.Кто из перечисленных лиц является налоговым агентом:

1) организация, выплачивающая доход по трудовым договорам;

2) индивидуальный предприниматель, выплачивающий доход физическим лицам по гражданско-правовым договорам;

3) индивидуальный предприниматель, выплачивающий доход организациям по гражданско-правовым договорам;

4) организации, выплачивающие доход российским организациям;

5) организации, выплачивающие доход иностранным организациям;

6) внедренный в структуру налогоплательщика налоговый инспектор.

налогово-правовой статус следующих субъектов

4.Раскройте налогообложения:

-физическое лицо;

-организация;

-налоговый резидент;

-обособленное подразделение;

-индивидуальный предприниматель.

5. Гражданин РФ, постоянно проживающий в г. Москва, работает в посольстве иностранного государства и получает там заработную плату.

Приобретает ли посольство статус налогового агента?

Имеет ли посольство право отказываться от исполнения функций налогового агента?

Охарактеризуйте правовой статус посольств иностранных государств на территории РФ?

Специальные налоговые режимы.

1.Могут ли перейти на уплату ЕСХН бюджетные учреждения?

2.Какие федеральные, региональные и местные налоги продолжают уплачивать организации перешедшие на уплату ЕСХН?

3.Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения. Других доходов, кроме как от предпринимательской деятельности нет.

Имеет ли он право на социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц?

4. Общество с ограниченной ответственностью «Азкабан» в 2011году переведено на уплату единого налога на вмененный доход. Однако при поставке товаров в адрес ЗАО «Петрозапчасть» ООО «Азкабан» составляло счета-фактуры с учетом 20% налога на добавленную стоимость и получило от покупателей оплату за поставленные товары с учетом налога на добавленную стоимость.

Налоговая инспекция по результатам выездной налоговой проверки доначислила ООО «Азкабан» налог на добавленную стоимость, и привлекло его к ответственности на основании пункта 1 статьи 122 НК РФ.

5. ООО «Памир» с 01.01.2012 перешло на упрощенную систему налогообложения. Однако 01.06.2006 ЗАО «Бакуми», не являющееся субъектом малого предпринимательства, приобрело 30% долей в уставном капитале ООО «Памир».

С какого момента ООО «Памир» должно вернуться к общеустановленной системе налогообложения?

Варианты: с 01.01.2012, 01.06.2012, с 01.07.2012 или может продолжать применять упрощенную систему налогообложения?

6. Налоговой инспекцией проведена выездная проверка ООО «Коканд» по вопросам соблюдения законодательства о налогах и сборах. Проверкой установлено, что Общество неправомерно применило в четвертом квартале 2008 года упрощенную систему налогообложения, поскольку средняя численность работающих за первое полугодие превысила 100 человек. В связи с этим налоговая инспекция доначислила обществу за четвертый квартал 2008 года налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, налог на имущество, налог с продаж, начислила соответствующие пени и привлекла Общество к ответственности по пункту 1 статьи 122 Налогового кодекса РФ.

Правомерно ли решение налогового органа, если в январе и мае 2008 численность работающих составила 108 человек, а в феврале, марте, апреле, июне и в течение всего второго полугодия –100 человек?

7. Соблюдается ли принцип единства кассы, закреплённый в Бюджетном кодексе РФ, при взимании налоговых платежей в соответствии с УСН?

8. Укажите правильное утверждение:

1) Соглашение о разделе продукции может предусматривать переход с одного способа раздела продукции на другой;

2) Соглашение о разделе продукции может предусматривать только один способ раздела продукции;

3) Правильного утверждения нет.

Налоговый контроль

1.Прокурор субъекта РФ оспорил действия УФНС по осуществлению налогового контроля в форме выездной налоговой проверки в отношении физических лиц, не являющихся и ндивидуальными предпринимателями. По мнению прокурора, действующие нормы НК РФ не позволяют сделать вывод о том, что порядок налогового контроля в форме выездных налоговых проверок в отношении физических лиц установлен.

Проведение таких проверок и использование их материалов в процессе привлечения физических лиц к ответственности нарушает их законные права и интересы. Областной суд пришел к противоположному выводу, согласно которому действующие налоговые нормы не исключают проведение в отношении физических лиц выездных налоговых проверок.

1) Аргументируйте решение Верховного суда РФ.

2) Оцените возможность проведения выездной налоговой проверки в жилом помещении налогоплательщика.

2.Решение о проведении выездной налоговой проверки было вынесено руководителем налогового органа 29 декабря 2009 года. Реально проверка началась с 9 января 2010 года, 30 и 31 декабря были нерабочими днями.

Согласно вынесенному решению проверке правильности исчисления и уплаты налога на прибыль были подвергнуты 2010, 2011 и 2012 годы.

Налогоплательщик написал возражения на акт проверки, считая незаконным проверку налога на прибыль за 2012 год.

1) Правомерно ли вынесенное руководителем налогового органа решение?

2) На чем основаны возражения налогоплательщика?

3.ИФНС при проведении камеральной проверки обоснованности применения 0% ставки экспортного НДС затребовала у налогоплательщика документы, касающиеся его взаимоотношений с поставщиком экспортной продукции. Налогоплательщик в представлении документов отказал, так как, по его мнению, первичные документы проверяются в рамках выездной, а не камеральной проверки. Кроме того, считает налогоплательщик, не могут быть истребованы документы, непосредственно не относящиеся к исчислению и уплате налогов.

1) Оцените аргументы налогоплательщика.

2) Каковы последствия неправомерного непредставления документов?

4.Налогоплательщик оспорил решение налогового органа о назначении в ноябре 2011году налоговой проверки обособленного подразделения по уплате им налога на имущество организаций, считая ее повторной. По мнению налогоплательщика, проверка своевременности и полноты уплаты этого налога самой организации, проведенная во 2-м квартале 2011года, исключает возможность проверки этого налога еще раз в том же году.

а) Оцените доводы налогоплательщика.

б) В чем заключается запрет на повторное проведение налоговых проверок?

5.По результатам камеральной налоговой проверки налоговый орган вынес решение о привлечении налогоплательщика к ответственности за неполную уплату налога на прибыль за 2010 год, при этом дополнительные сведения и документы у налогоплательщика не запрашивались. Решение о привлечении к ответственности было вынесено на основании акта камеральной проверки, составленного через 4 месяца после представления налоговой декларации.

Налогоплательщик обжаловал вынесенное решение в суд, указывая на то, что налоговым органом допущены нарушения положений статьи 88 НК РФ, свидетельствующие о незаконности решения.

1) Были ли допущены налоговым органом нарушения (какие)?

б) Какие последствия имеют (должны иметь) допущенные нарушения?

6.10 октября 2011 года главный бухгалтер ООО «Норд» подписал акт налоговой проверки. 28 октября 2011 года налогоплательщик направил письменные возражения по акту проверки. Рассмотрение дела было назначено на 29 октября 20011 года с участием представителя налогоплательщика. В ходе рассмотрения материалов дела руководитель налогового органа отказался рассматривать письменные возражения, так как они были поданы, по его мнению, после установленного срока.

1) Правомерна ли позиция налогового органа?

2) Имеет ли значение тот факт подписания акта налоговой проверки главным бухгалтером

7.Руководитель налогового органа продлил на 3 недели срок рассмотрения материалов налоговой проверки и назначил допрос свидетеля Малова К.Г., а по его результатам -проведение инвентаризации у налогоплательщика, поскольку появились новые данные об имуществе налогоплательщика, полученные от организаций –контрагентов налогоплательщика. В последствие было вынесено решение об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности.

1) Правомерны ли действия руководителя налогового органа?

б) Имеются ли в данном случае нарушение прав налогоплательщика?

8.Предприниматель Воротников С.Г. обратился в управление ФНС РФ по Астраханской области с письменным заявлением, в котором спрашивал: обязан ли он присутствовать при проведении выездной налоговой проверки, которая будет проводиться у него 20 марта 2010г. Он задал такой вопрос, потому что 20 марта 2010 г. должен ехать в другой город на день рождения матери.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

1.На кого в соответствии с налоговым законодательством возлагается обязанность по доказыванию обстоятельств, являющихся основанием для привлечения лица к ответственности за совершение налогового правонарушения и виновности лица в его совершении?

2.За непредставление первичных документов (счетов-фактур, платежных документов и др.), затребованных в процессе камеральной проверки, ИФНС приняла решение о привлечении налогоплательщика к ответственности по статье 126 НК РФ.

Налогоплательщик возражал, считая привлечение к ответственности неправомерным, поскольку целью камеральной проверки является проверка правильности заполнения налоговых форм, соответствия данных налоговых деклараций регистрам бухгалтерского учета. Именно эти документы являются предметом камеральной налоговой проверки, а не первичные документы.

Имеется ли в действиях налогоплательщика состав налогового правонарушения?

Имеет ли значение факт истребования документов в рамках камеральной проверки?

3.Налогоплательщик –ОАО «Грязи» был привлечен к налоговой ответственности по статье 118 НК РФ за непредставление сведений об открытых в кредитной организации депозитном и корпоративном счетах. Налогоплательщик возражал в отношении корпоративного счета, поскольку он был предназначен для учета операций, совершаемых с использованием банковских корпоративных карт.

Обоснованны ли возражения налогоплательщика?

Имеются ли основания для привлечения к ответственности за несообщение о депозитном счете?

4.Индивидуальный предприниматель Курочкин, не осуществлявший в 2006 году предпринимательскую деятельность, не исчислял и не уплачивал НДФЛ, не представил своевременно налоговую декларацию. В декларации. Поданной с нарушением срока, были отражены только суммы НДФЛ, удержанные и перечисленные в бюджет работодателем.

ИФНС привлекла налогоплательщика к ответственности по пункту 2 статьи 119 НК РФ, причем сумма штрафа была исчислена исходя из суммы налога, указанной в декларации.

Налогоплательщик считает, что подобное применение пункта 2 статьи 119 НК РФ нарушает конституционные принципы справедливости налогообложения.

а) Правомерно ли привлечение налогоплательщика к ответственности?

б) Имеются ли основания говорить о нарушении конституционных принципов налогообложения?

5. Организация была привлечена к ответственности за совершение налогового правонарушение.

Освобождает ли это ее должностных лиц от какой-либо ответственности?

6.Налоговые органы наложили на предприятие–налогоплательщика налоговую ответственность, однако, действия предприятия основывались на разъяснениях, полученных от налогового органа.

Правомерны ли действия налогового органа?

7.Индивидуальный предприниматель 3отов из -за трагической гибели родителей своевременно не уплатил налоги, в результате чего образовалась недоимка в размере 10 000 рублей. 3отов был привлечен налоговым органом к налоговой ответственности в соответствии со ст. 122 Налогового кодекса РФ: ему было предложено погасить недоимку, заплатить пени за просрочку платежей и уплатить штраф в размере 2 000 рублей.

3отов обратился к руководителю налогового органа со следующими аргументами:

а) Он не может быть привлечен к ответственности, т.к. является несовершеннолетним, ему 17 лет;

б) Он не должен быть привлечен к ответственности, т.к. данное правонарушение было совершено в результате стечения тяжелых семейных обстоятельств.

Оцените аргументы 3отова, должны ли они быть приняты во внимание руководителем налогового органа ?

Должна быть разрешена сложившаяся ситуация?

8. Является ли смягчающим обстоятельством самостоятельное выявление и исправление налогоплательщиком ошибок в налоговой декларации и подачи в налоговый орган заявления о ее дополнении?

9.В отношении ООО «Статут» налоговым органом было вынесено решение о привлечении к ответственности за правонарушения, предусмотренные ст. 116 и ст. 122НК РФ.

По какому принципу к данному юридическому лицу будет применена налоговая санкция:

-сложение; -поглощение более строгой санкцией меньшую;частичное сложение.

Федеральные налоги и сборы

1.Какими нормативными актами из ниже перечисленных регламентирован порядок уплаты НДС:

1) Федеральный закон от 5 августа 2000г. «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах»;

2) Закон РФ от 6 декабря 1991г. «О налоге на добавленную стоимость»;

3) Налоговый кодекс РФ;

4) постановление Верховного Совета РСФСР от 6 декабря 1991 г. «О порядке введения в действие Законов РСФСР "О налоге на добавленную стоимость" и "Об акцизах"»;

5) Методические рекомендации по применению главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации.

2. К какому виду налогов относится и, каким законодательством регулируется налог на добавленную стоимость?

No3 Обязаны ли уплачивать налог на добавленную стоимость граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица?

4. Какие из перечисленных доходов физического лица исключаются из налоговой базы в качестве налоговых вычетов:

1) доходы, направленные на благотворительные цели;

2) доходы, направленные на оплату своего обучения;

3) доходы от продажи квартиры;

4) доходы в виде дивидендов;

5) доходы от продажи акций;

5. Гражданин Д. приобрел в 2010г. простые акции ОАО «Ростикс». В декабре 2011г. ему были выплачены дивиденды по этим акциям.

Подлежит ли данный вид дохода обложению налогом на доходы физических лиц?

6. Будет ли взиматься и, если да,то в каком размере с указанных граждан госпошлина:

1) Гражданин Белов К.И. обратился в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации рождения ребенка;

2) Супруги Петровы, не имеющие детей, обратились в органы ЗАГСа с заявлением о расторжении брака.

Какие общие черты между госпошлиной и сбором?

7. Гражданин Д. обратился в частную нотариальную контору в целях оформления завещания.

В каком размере он должен уплатить госпошлину?

8. Какие льготы по уплате госпошлины установлены действующим российским законодательством:

а) При обращении в арбитражный суд;

б) При обращении в суд общей юрисдикции.

9. В чем сходство налога на добавленную стоимость и акцизов?

Региональные налоги и сборы

1. Могут ли быть плательщиками транспортного налога лица, не являющиеся собственниками транспортных средств?

2. ОАО «Полёт», имеющее сертификат эксплуатанта, на основании договора аренды использует для полётов воздушные суда, принадлежащие ГУВД г.

Москвы. В свидетельстве о регистрации воздушного судна в графе «эксплуатант воздушного судна» указано ОАО Полёт.

Кто является налогоплательщиком транспортного налога?

3. Гражданин Колёсиков снял свой автомобиль с учёта 25 июля 2009г. На кого возложена обязанность уведомлять налоговые органы о снятии транспортных средств с регистрации?

В каком порядке осуществляется такое уведомление?

4.Облагается ли налогом на игорный бизнес проведение игр на деньги в компьютерной сети Интернет?

5.Как определить количество объектов налогообложения, если организаторы тотализатора принимают ставки на исход игры с помощью мобильного телефона?

(Письмо УМНС по г. Москве от 17.11.2004г. No 23 -10/5/73884).

6. Кто является налогоплательщиком налога на имущество организаций?

7. Что является объектом налогообложения по налогу на имущество для иностранных организаций?

Местные налоги и сборы

1.Гражданка Петрова О.М. приобрела в собственность двухкомнатную квартиру в мае 2011г. стоимостью 1300 000 рублей.

С какого времени она должна будет уплачивать налог на имущество физических лиц?

Должна ли Петрова О.М. уплатить данный налог за период с января по апрель 2011г.?

2. Кто должен уплачивать земельный налог с земельного участка, предоставленного организации в постоянное (бессрочное) пользование, при переходе права собственности на здание, строение, сооружение, находящееся на этом земельном участке, к покупателю, которому земельный участок на праве постоянного (бессрочного) пользования предоставлен быть не может?

3.Самарская Городская Дума, учитывая большое социальное значение Ракетно-космического центра ЦСКБ «Прогресс» (завода «Прогресс») приняла решение об освобождении его от уплаты местных налогов.

Насколько законно такое решение?

4.Сколько налоговых деклараций подает организация –плательщик земельного налога, если у неё на территории одного муниципального образования расположено несколько земельных участков?

5.Индивидуальный предприниматель Иванов имеет на праве собственности квартиру, инвентаризационная стоимость которой по данным органам технической инвентаризации составляет 300тыс. руб. Так же у Иванова имеется помещение, которое он использует в целях получения прибыли, стоимостью 150 тыс. руб. Иванов использует упрощённую систему налогообложения. Налоговый орган представил Иванову уведомление об уплате налога на имущество физических лиц с вышеперечисленных объектов.

Оцените правомерность действий налогового органа.

Примерная тематика дипломных работ

1.Возникновение и развитие налоговых отношений.

2.Современные тенденции развития научных теорий налогообложения.

3.Влияние частно-правовых начал на налоговые реформы.

4.Значение понятия "налоговое право" в системе российского права.

5.Проблема отраслевой принадлежности налогового права.

6.Система налогового права в общей системе российского права.

7.Налоговые системы зарубежных стран и Российской Федерации.

8.Сущность налогообложения.

9.Проблема дефиниции источника налогового права.

10.Гражданско-правовые прецеденты и их роль как источника налогового права.

11.Проблема дефиниции налога.

12.Виды фискальных платежей и их классификация.

13.Последствие замены стороны в гражданско-правовом обязательстве для налоговых правоотношений.

14.Частно-правовые и публичные начала в налоговых отношениях.

15.Влияние форм ведения предпринимательской деятельности на налогообложение.

16.Использование гражданско-правовых понятий в налоговом праве.

17.Проблемы понятийного аппарата налогового права и соотношение понятий налогового права и различных отраслей права Российской Федерации. Примат дефиниций налогового права и различных отраслей права Российской Федерации.

18.Государственная фискальная система.

19.Банки и кредитные организации в системе субъектов налоговых отношений.

20.Особенности положения российских и иностранных лиц как налогоплательщиков.

21.Понятие резидентства и его последствия в налоговом праве.

22.Значение места деятельности компании в налоговых отношениях.

23.Понятие реализации. Место реализации товаров, работ, услуг.

24.Экономическая и правовая сущность режима экономического (наибольшего экономического) благоприятствования.

25.Налоговое производство и его основные стадии.

26. Общие принципы учета доходов и расходов.

27.Действие норм гражданского права об обязательствах в налоговых отношениях.

28.Понятие и основные виды налогового контроля.

29.Судебная защита прав налогоплательщиков и обжалование действий налоговых органов.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОГО

ОТДЕЛЕНИЯ.

ВАРИАНТ 1.

Налоговые правоотношения. Их виды. Краткая характеристика.

1.

Особенности налоговых правоотношений.

Основные принципы налогового законодательства Российской 2.

Федерации. Суть и содержание налоговой политики государства.

Задача.

3.

Начальником отдела урегулирования задолженности налоговой инспекции вынесено постановление о взыскании недоимки по НДС и налогу на имущество, пени и штрафов с организации, имеющей только бюджетный счет. Данное постановление было направлено судебному приставу для исполнения.

Организация обжаловала постановление в Арбитражный суд.

В своей жалобе организация указала на то, что постановление вынесено налоговым органом незаконно - с нарушением требований НК РФ.

Вопрос:

Подлежит ли удовлетворению жалоба организации?

Ответ мотивируйте ссылками на нормы права.

Литература и нормативный материал:

–  –  –

ВАРИАНТ 2.

Налоговые органы в Российской Федерации, их права и обязанности.

1.

Налоговое правонарушение как основание налоговой 2.

ответственности. Виды налоговых правонарушений.

Задача.

3.

В отношении ООО «Лидер» налоговая инспекция провела выездную налоговую проверку, по результатам которой вынесено решение в соответствии со ст. 101 НК РФ о привлечении к налоговой ответственности.

После вынесения решения, в установленный законодательством срок, в адрес ООО «Лидер» было выставлено требование, где в графе «установленный законодательством о налогах и сборах срок уплаты налога (сбора)» указана дата данного ненормативного акта, а не дата возникновения недоимки.

Вопрос:

Является ли решение о привлечении к налоговой ответственности основанием для изменения срока уплаты налога?

Ответ мотивируйте ссылками на нормы права.

Литература и нормативный материал:

Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоговое право. Конспект 1.

лекций. – 3-изд., М.:

Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. 3-е изд., М.: Юрайт, 2011.

2.

Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву. Учебное пособие.

3.

– СПб.: ИВЭСЭП, 2011.

Налоговое право. Учебник для вузов. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 4-е 4.

изд., М.: Юнити-Дана, 2013.

Конституция РФ.

5.

Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.98 г. № 146-ФЗ Федеральный 6.

закон от 29.12.98 г. № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

Постановление Правительства РФ от 30.09.04 г. № 506 «Об 7.

утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

Приказ ФНС РФ от 05.10.10 г. № ММВ-7-10/478@ "Об утверждении 8.

Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков"

ВАРИАНТ 3.

Формы налогового контроля. Краткая характеристика.

1.

Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

2.

Задача.

3.

ООО «Витал» было зарегистрировано в качестве юридического лица, внесено в Единый государственный реестр юридических лиц и поставлено на налоговый учет в октябре 2009 года.

С момента регистрации и по апрель 2010 года включительно финансовохозяйственные операции в организации не производились.

Главный бухгалтер, приступивший к работе в ООО с 01 апреля 2010 г., сдал «нулевую» отчетность в инспекцию 29 апреля 2010 г.

Вопрос:

Будут ли применяться к ООО налоговые санкции за несвоевременно представленные в налоговый орган декларации по тем налогам, которые организация должна уплачивать?

Ответ мотивируйте ссылками на нормы права.

Литература и нормативный материал:

Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. 3-е изд., М.: Юрайт, 2011.

1.

Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву. Учебное пособие.

2.

– СПб.: ИВЭСЭП, 2011.

Налоговое право. Учебник для вузов. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 4-е 3.

изд., М.: Юнити-Дана, 2013.

Конституция РФ.

4.

Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.

5.

Налоговый Кодекс РФ (часть 2) от 05.08.00 г. № 117-ФЗ 6.

Федеральный закон от 08.08.01 г. № 129-ФЗ «О государственной 7.

регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Федеральный закон от 06.12.11 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

8.

Тесты для самопроверки

Основным методом налогово-правового регулирования является:

1.

а) императивный метод;

б) диспозитивный метод;

в) рекомендательный метод.

Налогово-правовые санкции:

2.

а) имеют денежный характер, являются государственной мерой принуждения, содержат только карательный элемент;

б) имеют денежный характер, являются государственной мерой принуждения, содержат карательный и правовосстановительный элементы;

в) имеют денежный характер, являются государственной мерой принуждения, содержат только правовосстановительный элемент

Особенность налоговых правоотношений – это:

3.

а) принцип справедливости;

б) юридическое равенство сторон;

в) участие государства.

–  –  –

Непредставление банками налоговым органам сведений о 6.

финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков-клиентов банка влечет :

а) применение мер административной ответственности;

б) применение мер налоговой ответственности;

в) применение мер уголовной ответственности.

7.Основная функция Федеральной налоговой службы – это:

а) обеспечение валютного регулирования и контроля;

б) установление налоговых ставок;

в) контроль за точностью и своевременностью уплаты налогов и сборов.

8.К неналоговым доходам относятся поступающие в бюджет:

а) штрафы, пени, другие принудительные изъятия;

б) штрафы, пени за налоговые правонарушения;

в) штрафы, конфискации, другие принудительные изъятия как меры гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности.

9.Налоги характеризуются следующими признаками:

а) индивидуальная безвозмездность, безвозвратность, обязательность;

б) индивидуальная безвозмездность, беээквивалентностъ, обязательность;

в) индивидуальная безвозмездность, обязательность, обеспеченность государственным принуждением.

–  –  –

11. Различие налогов и пошлин состоит в том, что:

а) пошлинам присуща специальная цель, а налогам — нет;

б) пошлинам присущи специальные интересы (возмездностъ), а налогам — нет;

в) пошлины устанавливаются в твердой сумме, а налоги могут устанавливаться в процентах от налоговой базы.

12. Налог можно отнести к категории местных налогов, если:

а) налог полностью зачисляется в местный бюджет;

б) представительные органы местного самоуправления вправе устанавливать ставку налога и/или льготы;

в) представительные органы местного самоуправления вправе принимать решение о введении налога на своей территории.

13. В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения должны быть установлены:

а) федеральным законом РФ;

б) Налоговым кодексом Российской Федерации;

в) федеральным конституционным законом РФ.

14. Установление основных принципов налогообложения и сборов относится:

а) к ведению Федерации,

б) к совместному ведению Федерации и субъектов Федерации;

в) к ведению субъектов Федерации Принцип единства налоговой политики предусматривает, 15.

что:

а) не допускается установление налогов нарушающих единство экономического пространства РФ,

б) не допускается установление дополнительных местных налогов, не предусмотренных федеральным законом,

в) не допускается установление дополнительных региональных и местных налогов, не предусмотренных федеральным законом.

16. В соответствии с Конституцией РФ установление федеральных налогов возможно:

а) только федеральными законами,

б) законами, постановлениями, принятыми Федеральным Собранием РФ,

в) законами, постановлениями, другими актами, принятыми Федеральным Собранием РФ.

17. Налоговые органы субъектов Федерации:

а) не могут создаваться;

б) могут создаваться без ограничений;

в) могут создаваться исключительно в целях контроля за порядком исчисления и взимания региональных и местных налогов, но не федеральных.

18. Принцип равенства в налоговом праве означает, что:

а) государство должно стремиться к тому, чтобы каждый уплачивал налог в равном размере;

б) государство должно стремиться к тому, чтобы при налогообложении максимально учитывалась платежеспособность налогоплательщиков;

в) государство должно стремиться к тому, чтобы налоги уплачивались по единым для всех налогоплательщиков ставкам.

19. Физические лица являются резидентами Российской

Федерации, если они:

а) являются гражданами Российской Федерации;

б) зарегистрированы в Российской Федерации независимо от гражданства;

в) прожили на территории Российской Федерации более полугода в календарном году независимо от гражданства и регистрации.

20. В отличие от налогового планирования при уклонении от уплаты налогов используются:

а) незаконные методы уменьшения налоговых обязательств;

б) методы, основанные на использовании международных соглашений об избежании двойного налогообложения;

в) методы, связанные с искажением данных учета и отчетности.

21. В отличие от налогового планирования обход налогов - это:

а) незаконное поведение;

б) активное поведение;

в) пассивное поведение.

22. Налогоплательщик вправе обжаловать в административном порядке:

а) действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов;

б) действия (бездействие) и ненормативные акты должностных лиц;

в) действия (бездействие), нормативные и ненормативные акты должностных лиц.

23. Понятия «контроль за соблюдением налогового законодательства» и «налоговый контроль»:

а) равнозначны;

б) неравнозначны – второе охватывает первое;

в) неравнозначны – первое охватывает второе.

24. Видами налоговых проверок являются:

а) документальная и камеральная;

б) документальная, выездная и камеральная;

в) выездная и камеральная.

25. Кто является субъектом преступления, предусмотренного ст.194 УК РФ:

а) только граждане ;

б) только должностные лица организаций;

в) и те и другие.

26. Может ли организация быть привлечена к уголовной ответственности за налоговые преступления:

а) может;

б) не может;

в) может в соответствии с законодательством некоторых зарубежных стран.

27. На какую дату должен определяться минимальный размер оплаты труда при определении ущерба, причиненного налоговым преступлением:

а) на момент внесения заведомо ложных сведений (данных) в отчетность;

б) на момент, когда сумма налога (сбора) подлежала уплате в бюджет;

в) на момент привлечения виновного лица к уголовной ответственности.

28.В соответствии с УК РФ налоговые преступления относятся:

а) к преступлениям в сфере экономической деятельности;

б) к преступлениям против установленного порядка управления;

в) к преступлениям против основ конституционного строя.

29.В соответствии с НК РФ течение срока давности привлечения к ответственности начинается:

а) со дня совершения правонарушения;

б) со дня обнаружения правонарушения;

в) со дня вынесения постановления о прекращении уголовного дела.

30. Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах:

а) указаны в НК РФ;

б) определяются налоговым органом или судом при рассмотрении дела;

в) определяются судом при рассмотрении дела.

31. В основу научной и законодательной классификации нарушений налогового законодательства положен:

а) общий объект правонарушения;

б) родовой объект правонарушения;

в) непосредственный объект правонарушения.

32. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов может совершаться:

а) только действием;

б) только бездействием;

в) действием или бездействием.

33. Лицо может быть привлечено к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах по достижении:

а) 14 лет;

б) 16 лет;

в) 18 лет.

В территориальных налогах иностранным элементом может 34.

быть:

а) только объект налогообложения;

б) только субъект налогообложения;

в) только предмет налогообложения.

35.Международное налоговое право объединяет нормы:

а) внутригосударственного и международного права;

б) различных отраслей международного права;

в) различных подотраслей международного.

36. Доходы, получаемые в одном государстве резидентом другого государства, подлежат налогообложению в первом государстве в случае, если они:

а) получены из источников в первом государстве;

б) получены через расположенное в первом государстве постоянное представительство;

в) в обоих случаях.

–  –  –

38. Федеральным законодательством РФ устанавливается исчерпывающий перечень налогов и сборов:

а) федеральных;

б) федеральных и региональных;

в) федеральных, региональных и местных.

39. Единство налоговой политики предполагает:

а) унификацию налоговых ставок;

б) исключение воздействия регионального налогообложения на рыночные отношения;

в) сосредоточение финансовых полномочий в федеральном центре.

Ограничения политики налоговых льгот устанавливаются:

40.

а) налоговым законодательством;

б) бюджетным законодательством;

в) налоговым и бюджетным законодательством.

41.Налогоплательщиками признаются физические лица:

а) независимо от возраста;

б) достигшие совершеннолетия по законодательству Российской Федерации;

в) достигшие 14-летнего возраста.

42. Налог на имущество физических лиц исчисляется:

а) самостоятельно налогоплательщиком;

б) налоговым органом;

в) органом, осуществляющим учет и регистрацию соответствующего имущества.

–  –  –

Субъектами упрощенной системы налогообложения является:

46.

а) субъекты малого предпринимательства;

б) адвокаты и нотариусы, частные детективы;

в) предприятия с численностью работающих менее 100 человек.

Размер земельного налога зависит:

47.

а) от результатов хозяйственной деятельности;

б) от площади землевладения;

в) устанавливается в виде стабильных платежей в расчете на год.

48.Налоговое законодательство включает:

а) законы и указы Президента РФ;

б) нормативные правовые акты высших органов власти и управления РФ и субъектов РФ;

в) законы и иные нормативные правовые акты законодательных (представительных) органов всех уровней.

49. Конституционное требование о недопустимости придания обратной силы законам:

а) устанавливающим новые налоги;

б) устанавливающим новые налоги или ухудшающим положение налогоплательщиков;

в) устанавливающим новые налоги или изменяющим условия взимания существующих налогов.

50. Придание законам о налогах обратной силы означает:

а) принятие закона по истечении срока уплаты налога;

б) принятие закона после совершения событий или действий, в результате которых возникла обязанность уплатить налог;

в) принятие закона после представления налогоплательщиком в налоговый орган налоговой декларации или расчета налога.

51. Акты законодательства, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушения налогового законодательства:

а) могут иметь обратную силу по указанию законодателя;

б) не могут иметь обратной силы;

в) имеют обратную силу во всех случаях.

52. Постановления Правительства РФ по вопросам налогообложения:

а) не относятся к налоговому законодательству;

б) относятся к налоговому законодательству только в тех случаях, когда они приняты на основе делегированных полномочий;

в) относятся к налоговому законодательству только в тех случаях, когда они приняты по вопросу, не урегулированному федеральным законом.

–  –  –

54. Налогоплательщики обязаны сохранять данные бухгалтерского учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в течение:

а) трех лет;

б) четырех лет;

в) постоянно.

55. Предметом договоренности налогоплательщиков и финансовых органов может быть :

а) размер платежа налога;

б) срок уплаты налога;

в) порядок уплаты налога.

56.Отличительным признаком налогового обязательства от гражданско-правового является:

а) односторонний характер;

б) гарантированность;

в) только положительное содержание.

57.Налоговое обязательство является относительным. Это означает, что:

а) оно имеет строго определенный состав участников;

б) законодательство устанавливает признаки субъектов налога, а не их персональный состав;

в) законодательство устанавливает условия определения суммы налога, а не его размер.

58. Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:

а) имеют право не выполнять;

б) обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган или с иском в суд;

в) обязаны выполнить, но имеют право на обжалование, а также на компенсацию убытков.

59. В соответствии с НК РФ плательщиками налогов и сборов являются:

а) юридические лица;

б) юридические лица, их филиалы;

в) юридические лица, их филиалы, другие обособленные подразделения, составляющие отдельный баланс и обладающие отдельным счетом.

60. Декларация должна быть представлена в налоговый орган налогоплательщиком:

а) только лично;

б) только по почте или телекоммуникационным сетям;

в) лично или по почте или по телекоммуникационным сетям.

–  –  –

Акцизы – это федеральные косвенные налоги, включаемые в цену товаров и оплачиваемые покупателем (потребителем). К подакцизным товарам относятся товары, монопольно производимые государством, товары, пользующиеся наиболее спросом; дефицитные товары.

Вмененный доход – это потенциально возможных доход налогоплательщика единого налога. рассчитываемый с учетом совокупности факторов. Непосредственно влияющих на получение указанного дохода. И используемой для расчета величины единого налога по установленной ставке. По всей сущности единый налог представляет совокупность определенных налогов от предпринимательской деятельности, ранее уплачиваемых отдельными категориями субъектов.

Государственная пошлина – платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий или выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами, установленный НК и действующий на всей территории РФ.

Единый социальный налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж целевого назначения, взимаемый с работодателей, индивидуальных предпринимателей, родовых и семейных общин в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, охрану здоровья и медицинскую помощь.

Земельный налог – местный налог, являющийся формой платы за использование земли.

Игорный бизнес- предпринимательская деятельность, связанная с извлечением организациями или индивидуальными предпринимателями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр и (или) пари, не являющаяся реализацией товаров (имущественных прав), работ и услуг.

Источник налогового права - это внешние конкретные формы его выражения, т.е. правовые акты представительных и исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправление, содержащие нормы НП.

Источники налогового права – совокупность официально определенных внешних форм, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, которые возникают в процессе налогообложения, то есть форма внешнего содержания налогового права.

Кадастр – это реестр, который устанавливает перечень типичных объектов (земель, доходов и т.п.), классифицируемых по внешним признакам, и определяет среднюю доходность объекта обложения.

Местные налоги – обязательные платежи, устанавливаемые в соответствии с законодательством РФ представительными органами местного самоуправления и взимание на территории имущественного образования.

Метод правового регулирования – это способ правового воздействие и волю участников регулируемых отношений.

Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Налог на доходы физических лиц – прямой налог, обращенный непосредственно к доходам граждан – налогоплательщиков. По всей сущности является юридической формой экономической связи человека и государства, поэтому правовой режим подоходного налога во многом определяется принципом постоянного местопребывания.

Налог на игорный бизнес- региональный налог.

Налог на имущество физических лиц – прямой налог, обращенный к находящемуся в собственности движимому и недвижимому имуществу, расположенному на территории РФ.

Налог на прибыль организаций – прямой налог, взимаемый с коллективных субъектов (организаций), относящийся к группе обязательных платежей федерального уровня, зачисляемый во все виды бюджетов РФ.

Налоги и сборы субъектов РФ - устанавливаются и вводятся в действие в соответствии с НК и законами субъектов РФ, обязательны к уплате на территории соответствующего субъекта РФ.

Налоговая обязанность в широком аспекте включает комплекс мер должного поведения налогоплательщика, оперативных ст.23 НК. В узком аспекте представляет часть налоговых обязанностей налогоплательщика и состоит в реализации конституционно установленной меры должного поведения по уплате законно установленных налогов и сборов.

Налоговая ответственность – одна из основных категорий налогового права, ее конструкция во многом определяет место и роль правового регулирования налоговых отношений в системе права.

Налоговая проверка – это основная форма налогового контроля, представляющая собой комплекс процессуальных действий уполномоченных органов по контролю за соблюдением законодательства о налогах и сборах и осуществляемая посредством сопоставления отчетных данных налогоплательщиков с фактическим состоянием его финансово-хозяйственной деятельности.

Налоговая санкция – форма реагирования государства на нарушение налогового законодательства и является внешним материальным выражением государственно-властного принуждения за совершение налогового проступка.

Налоговое право – это крупное подразделение (подотрасль) финансового права, представляющая собой совокупность плановых норм, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения.

Налоговой базой ЗН служит кадастровая стоимость земельного участка, определяемая в соответствии с земельным законодательством РФ.

Налоговые правоотношения – это урегулированные нормами налогового права общественные отношения, возникающие по поводу установления, введения и взимания налогов, налогового контроля, а также привлечение к ответственности за нарушение налогового законодательства, участники которых наделены субъективными правами и несут юридические обязанности, связанные с налогообложением.

Налоговые резиденты – гражданам РФ, иностранцы и лица без гражданства, проживающие на территории РФ не менее 183 дней в году.

Налоговый контроль – это совокупная система действий налоговых и иных государственных органов по надзору за выполнение фискально обязанными лицами (в первую очередь налогоплательщиками, плательщиками сборов, налоговыми агентами, кредитными организациями) норм налогового законодательства РФ.

Налоговым правонарушением признается совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК установлена ответственность.

Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых НК возможна, обязанность уплачивать соответствующие налоги или сборы.

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются российские организации, иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства или имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ, на континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне РФ.

НДС представляет собой федеральный косвенный налог, являющийся надбавкой к цене товара, взимаемый на всех стадиях производства и реализации товаров (работ, услуг).

налоговые представители – лица, выступающие в налоговых правоотношениях от налогоплательщика.

налогоплательщики – физические лица, организации, другие категории плательщиков, на которых законом возложена обязанность, уплачивать налоги;

налогоплательщики – физические лица, организации, другие категории плательщиков, на которых законом возложена обязанность, уплачивать налоги;

Объектам налоговых правоотношений является всё то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь (например: имущество, прибыль, доход и т.д.) Объектом ЗН признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог.

Объектом налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соотношении в установленном порядке видения бухгалтерского учета. РФ Пари – основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками между собой либо с организатором игорного заведения, исход которого зависит от события, относительно которого неизвестно наступит он или нет.

Пеня- признается определенная законом денежная сумма, которую налогоплательщик, плательщик сборов или налоговый агент обязаны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ.

Плательщиками земельного налога являются - организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного пользования или праве пожизненно наследуемого владения.

Плательщиками налога на игорный бизнес признаются организациями или индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства.

Под арестом имущества в качестве в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога (сбора) – понимается действие на налогового или таможенного органа с санкциями прокурора по ограничению права собственности налогоплательщика – организации в отношении его имущества.

Предмет налогового права - общественные отношения в сфере налогообложения (налоговые правоотношения).

Принципы налоговой ответственности – основополагающие начала, исходные идеи, отражающие ее объективную сущность, природу и назначение, в соответствии с которыми осуществляется деятельность законодателя и правоприменителя по реализации охранительных налоговых правоотношений.

Сбор – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей – специальный налоговый режим, направленный на финансовую поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Стадии налоговой ответственности – это периоды, отражающие соотношение определенного объёма прав и обязанностей субъекта налогового правонарушения с этапами познания данного правонарушения уполномоченными государственными органами.

Субъект налогового правоотношения – индивидуально определенный реальный участник конкретного правоотношения.

Субъект НП – лицо, наделенное правосубъектностью, т.е. признаваемой налоговым законодательством способностью быть участником конкретных налоговых правоотношений.

Транспортный налог (ТП) – региональный налог, устанавливается и вводится в действие на территории соответствующего региона законодательными органами субъектов РФ, обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта.

Упрощенная система налогообложения – мера либерализации налоговой системы и является одним из направлений финансовой поддержки предпринимательской деятельности.

Федеральными признаются налоги сборы, устанавливаемые федеральными законами и обязательные к уплате на всей территории РФ.

Форма налогового контроля – способ конкретного выражения и организации контрольных действий.

3.6. Методические рекомендации для преподавателя.

Методические рекомендации преподавателю для проведения практических (семинарских)занятий.

Практические (семинарские) занятия являются одним из основных этапов в процессе обучения, составляя вместе с лекционным курсом единый комплекс подготовки специалиста.

Семинарские занятия проводятся с целью закрепления материала теоретического раздела дисциплины «Финансовое право». Темы семинаров посвящены изучению различных аспектов финансового права.

Семинар-это групповые практические занятия, которые проводятся в ВУЗе под руководством преподавателя.



Pages:     | 1 || 3 |

Похожие работы:

«Экологическое занятие Подготовила и провела воспитатель высшей категории Васильева С.А "Лесное царство" Цель: закрепить знания о лесе, как о экосистеме.Задачи: — дать детям представление о том, что лес – это жив...»

«Ольга В. Таглина Илья Мечников http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=4432817 Илья Мечников.: Фолио; Харьков; 2010 Аннотация Жизнь Ильи Ильича Мечникова была необычайно насыщенной, богатой событиями и научными открытиями. Он является не тол...»

«Методические рекомендации по изучению дициплины Дисциплина "Коневодство, технология производства конины и кумыса" для студентов специальностей 5В080200 "Технология производства продуктов животноводства", Тема...»

«Ученые записки Крымского федерального университета имени В. И. Вернадского Биология, химия. Том 2 (68). 2016. № 3. С. 28–35. УДК 581.14:661.162.66(635.656) ДЕЙСТВИЕ ПРЕПАРАТА ЦИРКОН НА РОСТ И РАЗВИТИЕ РАСТЕНИЙ КУКУРУЗЫ В УСЛОВИЯХ ОСМОТИЧЕСКОГО СТРЕССА Собчук Н. А., Ч...»

«муниципальный район Кошкинский Раздел "Охрана окружающей среды и природопользования" на 2014 год и плановый период 2016 – 2018 годов За последние пять лет состояние окружающей среды на территории муниципального района Кошкинский удовлетворительное. Экологическая ситуация остатся стабильной, но окружающая среда испытывает повышающуюся т...»

«Методические рекомендации по учёту в АИС ОМС первого этапа диспансеризации определенных групп взрослого населения и пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуа...»

«Известия высших учебных заведений. Поволжский регион УДК 592.173 В. О. Козьминых ЖУЖЕЛИЦА СИБИРСКАЯ CARABUS SIBIRICUS F.-W. (COLEOPTERA, CARABIDAE) – ОХРАНЯЕМЫЙ ВИД ЖЕСТКОКРЫЛЫХ НАСЕКОМЫХ ПОВОЛЖЬЯ И УРАЛА1 Аннотация. Приведены данные о распро...»

«Конференция учащихся муниципальных образовательных учреждений города Калуги "СТАРТ В НАУКУ" Секция: Экология Если не мы, то кто же? (Спасение лесной орхидеи) Автор: Мозгин Тихон, ученик 2 "А" класса МБОУ "Средняя общеобразовательная школа № 13" г. Калуги Научный ру...»

«РОССЕЛЬХОЗНАДЗОР ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭПИЗООТИЧЕСКАЯ СИТУАЦИЯ В СТРАНАХ МИРА №136 03.07.15 Официальная информация: МЭБ Ботсвана: ящур Намибия: ящур Страны мира Фермеры Польши требуют введения чрезвычайного положения Турция. Вирус птичьего гриппа обнаружен у диких птиц в Стамбуле Мексика объявила себя страной, свободной...»

«Самарская Лука: проблемы региональной и глобальной экологии. 2013. – Т. 22, № 4. – С. 161-170. УДК 903.61; 903.532 ЭПОХА МЕГАЛИТА НА ТЕРРИТОРИИ СОЧИНСКОГО НАЦИОНАЛЬНОГО ПАРКА © 2013 Н.И. Марков, Д.Н. Марков1 ФГБУ "Сочинский национальный парк", г. Сочи, Краснодарский край (Россия) Поступила 08.08.2013 Проанализировано пространственн...»

«www.modern-j.ru _ УДК 338.484 Абдраманова Г.К.,кандидат экономических наук Доцент Евразийский Национальный Университет имени Л.Н.Гумелева Казахстан, Астана Токтасынова Ж.Н., бакалавр Студентка Евразийский Национальный Университет имени Л.Н.Гумелева К...»

«Администрация города Нижнего Новгорода Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение "Школа №138"Рассмотрено: Согласовано: Утверждаю: на заседании ШМО Заместитель директора Директор протокол №1 от _Т.Г. Чикалова Л.С. Царькова 31.08.2016 _2016 2016 РАБОЧАЯ ПРОГРАММА О...»

«Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение "Средняя общеобразовательная школа № 6" Принято Утверждено на педагогическом совете приказом МБОУ "СОШ№6" протокол от 29.05.2017г. № 5 29.05.2017г № 153о РАБОЧАЯ ПРОГРАММА учебного курса "Готовимся к ЕГЭ по биологии" 10 кла...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Пермский государственный национальный исследовательски...»

«Вестник Тюменского государственного университета. 20 Экология и природопользование. 2016. Т. 2. № 4. С. 20–32 Павел Евгеньевич КАРГАШИН1 Платон Сергеевич ЯСЕВ2 УДК 528.87+528.94 КАРТОГРАФИРОВАНИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО...»

«Купцова Светлана Вячеславовна Психофизиологический анализ произвольного переключения внимания в норме и у больных с речевыми расстройствами. Специальность 03.03.01 Физиология Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата биологических наук Москва – 2017 Работа выполнена...»

«ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА Учебная ознакомительная практика студентов II курса, специализирующихся на кафедре молекулярной биологии, является составной частью учебного процесса и направлена на подготовку квалифицированных специалистов в области молекулярной биологии. Целью учебной ознакомительной практики является практи...»

«Николай Владимирович Тимофеев-Ресовский ИЗБРАННЫЕ ТРУДЫ ИЗ ИСТОРИИ МЕДИЦИНСКОЙ мысли Н. В. Тимофеев-Ресовский Избранные трудь1 Генетика. Эволюция. Биосфера Москва ссМедицина)) 1996 ББК 53.6 28.04 Т41 УДК 612.052.014.482+577.2 Портре...»

«Внеклассное мероприятие для учеников 1-4 классов " Помоги птицам перезимовать" Цель: Расширить знания детей о птицах, вызвать сочувствие к голодающим и замерзающим зимой птицам, учить проявлять заботу к ним.Задачи: Образовательные: Формирование экологического представления детей об окружающем ми...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Нижневартовский государственный университет" Кафедра экологии Фонд оценочных средств дисциплины Б1.В.ДВ.4 ПОПУЛЯЦИОННАЯ ГЕНЕТИКА Вид...»

«АДМИНИСТРАЦИЯ АКСАЙСКОГО РАЙОНА ПОСТАНОВЛЕНИЕ № 12. 10. 2016 459 г. Аксай Об утверждении административного регламента по предоставлению муниципальной услуги "Устранение технических ошибок в правоустанавливающих документах о предоставлении земельного участка, принятых органами местного самоуправления" В соотв...»

«Суслопаров Михаил Александрович КОНСТРУИРОВАНИЕ РЕКОМБИНАНТНЫХ АНТИГЕНОВ И ВЫЯВЛЕНИЕ ГЕНЕТИЧЕСКИХ МАРКЕРОВ ДЛЯ ДИАГНОСТИКИ ГЕРПЕСВИРУСНЫХ ИНФЕКЦИЙ ЧЕЛОВЕКА 03.00.06 –вирусология АВТОРЕФЕРАТ на соискание ученой степени доктора медицинских наук Кольцово – 2008 Работа выполнена в Федеральном государственном учрежден...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕ...»

«Ворошилова Татьяна Михайловна КЛИНИКО-ЛАБОРАТОРНАЯ ОЦЕНКА ВЛИЯНИЯ БИСФОСФОНАТОВ И АНТИСЕПТИКА НА РЕЗИСТЕНТНОСТЬ ГРАМОТРИЦАТЕЛЬНЫХ БАКТЕРИЙ К КАРБАПЕНЕМАМ 14.03.10 – клиническая лабораторная диагностика 03.02.03 – микробиология Автореферат диссертации на...»

«О.А. Белых и др.: Дикоросы как источник биотехнологического сырья для производства УДК 630.2.56.9: 643.0.524 ДИКОРОСЫ КАК ИСТОЧНИК БИОТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО СЫРЬЯ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА ЛЕКАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ И БАДОВ О.А. Белых1, А.Н.Петров2, А.Г.Еникеев3 ГОУ ВПО "Иркутский государственный педагогический университ...»

«Санаторий "Лунево" Костромская область Лунево располагается в экологически чистом районе, окруженном лесом, на берегу реки Волги вблизи древнего города Кострома. Размещение В са...»

«4 истории в картинках Я сделал свою первую мультимедийную презентацию в 17 лет. Она предназначалась для большого проекта на школьном уроке биологии и была посвящена загрязнению окружающей среды. Мое слайд-шоу должно было показать всему классу красоту окружающего мира, противопоставив ее ра...»

«Том 8, 2011, № 4 ISSN: 1812-5220 Vol. 8, 2011, No. 4 Научно-практический журнал Проблемы анализа риска Scientific and Practical Journal Issues of Risk Analysis Главная тема номера: Риск экологический Volume Headline: Environmental Risk Официальное издание Экспертно...»

«Программа дисциплины "Фонд космических снимков" Авторы: в.н.с. В.И. Кравцова, н.с. А.И. Михеева Цели освоения дисциплины: познакомить с накопленным к настоящему времени фондом космических снимков, историей его формирования, дать фундаментальные знания, обеспечивающие выбор оптимальных материалов космической съемки для темат...»























 
2017 www.kn.lib-i.ru - «Бесплатная электронная библиотека - различные ресурсы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.