WWW.KN.LIB-I.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Различные ресурсы
 


Pages:   || 2 |

«Официальные документы ГОДОВОЙ ОТЧЁТ ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА ЗА 2009 ГОД1 ВВЕДЕНИЕ Годовой отчёт Приднестровского ...»

-- [ Страница 1 ] --

Официальные документы

ГОДОВОЙ ОТЧЁТ ПРИДНЕСТРОВСКОГО

РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА ЗА 2009 ГОД1

ВВЕДЕНИЕ

Годовой отчёт Приднестровского республиканского банка за 2009 год подготовлен в

соответствии со статьёй 23 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О центральном

банке Приднестровской Молдавской Республики» (№212-З-IV от 7 мая 2007 года) и освещает

основные результаты предпринятых центральным банком действий в сфере банковского,

валютного и денежного регулирования.

Приднестровский республиканский банк на протяжении 2009 года строил свою политику, исходя из общегосударственных целей поддержания находящейся в кризисе экономики республики. В складывавшихся сложных условиях действия центрального банка были направлены на обеспечение стабильности финансового рынка, путём сглаживания негативного воздействия факторов, имеющих преимущественно экзогенный характер.

Показатели, характеризующие общие итоги развития денежно-кредитной сферы в 2009 году, стали отражением сложного положения экономики Приднестровья. Пик кризисных явлений пришёлся на начало года, спровоцировав нарастание отрицательных тенденций на внутреннем валютном рынке, нестабильность конъюнктуры которого на фоне ажиотажного спроса на иностранную валюту потребовала от Приднестровского республиканского банка применения более жёстких подходов к регулированию процедуры курсообразования. Благодаря оперативности предпринимаемых действий стало возможным достижение целевого ориентира денежно-кредитной политики – средневзвешенного показателя валютного курса, а также недопущение развития кризисных явлений в банковском секторе.

В процесс выполнения денежной программы центрального банка существенные коррективы внесли действия органов государственной власти, предпринимаемые в рамках реализации антикризисных мероприятий. Использование средств со специального «газового» счёта в качестве альтернативного источника обеспечения обязательств государства привело к формированию существенных диспропорций в структуре и динамике денежного предложения. Так, по итогам года объём национальной денежной массы уменьшился до 1 298,1 млн. руб., тогда как показатель денежной базы за 2009 год удвоился, достигнув рекордных 920,5 млн. руб. Вовлекаемые в оборот средства, являясь неадекватными масштабам экономической активности, постепенно сосредотачивались на корреспондентских счетах банков, формируя избыточную ликвидность банковской системы. Это оказывало определённое влияние на проводимую Приднестровским республиканским банком денежно-кредитную и курсовую политику.

При осуществлении своей деятельности в отчётном году Приднестровский республиканский банк всецело придерживался политики наиболее полного освещения всех направлений своей деятельности. С этой целью в течение отчётного года анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики, конкретные мероприятия центрального банка находили своё отражение в официальном печатном издании «Вестник Приднестровского республиканского банка» и на официальном веб-сайте Банка в сети Интернет. Принцип максимальной транспарентности являлся основополагающим и при разработке данного документа.

–  –  –

Итоги отчётного года ещё раз подчеркнули существующие риски и диспропорции, в прямой зависимости от которых находится стабильность функционирования не только отдельных хозяйствующих субъектов, но и государства в целом.





Сузившийся до минимума в условиях кризиса и снижения деловой активности внешний спрос на приднестровские товары поставил на грань выживания целые отрасли. Государство, применяя меры поддержки прямого и косвенного характера, существенно влияло на перераспределение ресурсов между секторами экономики. При этом кризис отодвинул диверсификацию экономики, усилив концентрацию ресурсов на направлениях, несвязанных с реальным экономическим ростом и реализацией имеющегося воспроизводственного потенциала.

Проблемы, испытываемые приднестровской экономикой, определили отрицательный вектор развития розничного рынка вследствие изменения экономического поведения населения на фоне сокращения располагаемых доходов. Наблюдавшееся превышение предложения товаров над платёжеспособным спросом на них способствовало переходу от галопирующих темпов роста цен к ползучей инфляции.

1.1. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ

–  –  –

По итогам января-сентября 2009 года добавленная стоимость материального сектора сократилась на 20,0% и составила 1 663,3 млн. руб., что соответствует лишь 29,0% созданного в республике ВВП. Слабый спрос на продукцию приднестровских предприятий сформировал предпосылки ухудшения итоговых показателей в сегменте промышленного производства: вновь созданная стоимость выпускаемых товаров уменьшилась в текущих ценах на 37,7%, в сопоставимых – на 17,1% (до 1 398,2 млн. руб., или 24,4% от совокупного показателя).

В строительстве за счёт ценового фактора было обеспечено минимальное отставание от базисных параметров ВДС в номинальном выражении (-3,5%), однако в сопоставимых ценах вновь

–  –  –

Индустриальный сектор функционировал в условиях спросовых ограничений на внешнем и внутреннем рынке, замораживания инвестиционных проектов.

На фоне глубокого спада в металлургии и промышленности строительных материалов, компенсирующим фактором стало расширение экспортных поставок электроэнергии, благодаря чему удалось сдержать падение объёмов производства в пределах 40%. Со II полугодия активизация в основных экспортно-ориентированных отраслях обозначила первые признаки восстановления индустриального сектора, экономика постепенно начала выходить из состояния рецессии.

6 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы Инвестиционный потенциал в 2009 году существенно сузился, и большинство масштабных проектов реализовывалось за счёт государственного финансирования, что позволило частично остановить процесс ухудшения состояния инфраструктурных объектов, повысить внутренний спрос на различные группы товаров, обеспечить дополнительную занятость населения. По итогам 2009 года объём инвестиций в основной капитал (с учётом субъектов малого предпринимательства и индивидуальных застройщиков) составил 1 092,8 млн. руб., или 73,5% к значению 2008 года. В организациях, охваченных статистическим наблюдением, капитальные вложения (в части новых и приобретённых по импорту основных средств) сложились на 40,6% ниже базисного показателя.

В отраслевом разрезе 53,3% совокупных инвестиций было направлено в промышленный сектор (59,9% в 2008 году). Строительство оказалось лидером падения по сумме вложений (на 2/3).

В сельском хозяйстве на фоне проводимых государством мероприятий по кредитной поддержке отрасли (пролонгация и субсидирование процентов за пользование кредитом) объём инвестированных средств оказался на уровне 58,0% к показателю 2008 года. Сегмент жилищного строительства и коммунального хозяйства, напротив, характеризовался внушительным ростом инвестиций (131,8 и 184,3% соответственно).

В сельском хозяйстве в отчётном году преимущества 2008 года, достигнутые во многом за счёт действия климатических факторов (погодные условия, обеспечившие высокую урожайность возделываемых культур), не дополнились устойчивыми и стабильными факторами развития. В результате в менее благоприятных условиях, связанных с кризисным состоянием рынков сбыта и снижением спроса, сельхозпроизводители продемонстрировали более низкую эффективность. В отчётном году аграрии по-прежнему отдавали приоритет выращиванию зерновых и зернобобовых культур, под которые было отведено 64,6% общей посевной площади. Под технические и кормовые культуры было занято 24,4 и 8,4% посевной площади соответственно. В животноводстве сельхозпроизводителям (без учёта крестьянских (фермерских) хозяйств и субъектов малого предпринимательства) удалось не допустить снижения поголовья крупного рогатого скота (4,2 тыс. голов, или 100,4% к уровню 2008 года), а численность свиней увеличить на 69,9% до 8,1 тыс. голов.

В целом, несмотря на предпринятые в рамках антикризисной программы мероприятия по поддержке агропромышленного сектора (продление сроков возврата технических кредитов, предоставленных предприятиям АПК за счёт средств помощи РФ, субсидирование процентной ставки по кредитам сельхозпроизводителям, сохранение льготного налогообложения), аграрии не сумели противостоять кризисным явлениям, имеющим не только внешнюю, но и внутреннюю природу.

На потребительском рынке в острой форме проявились негативные моменты развития экономики. В условиях ухудшения благосостояния активность граждан на внутреннем рынке впервые за длительное время определялась отрицательной динамикой расходов на текущее потребление (-2,1% до 3 782,5 млн. руб.). Принимая во внимание, что в 2009 году товары и услуги стоили в среднем на 6,8% дороже, чем год назад, реальные объёмы розничных продаж упали на 10,0%, в том числе товаров – на 12,5%, услуг – на 1,6%.

Усилилась деформация семейного бюджета населения – расходы на текущее потребление на 70,1% определялись затратами на питание и услуги, тогда как на приобретение непродовольственных товаров направлялось не более 30%.

Рост платежей за пользование услугами (+4,9%) в отчётном году выступил результатом их удорожания, при их фактическом потреблении в пределах 98,4% от уровня 2008 года.

Государственные финансы По итогам 9 месяцев 2009 года фактические поступления в доходную часть консолидированного бюджета сложились на уровне 999,1 млн. руб., что составило 73,0% от Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы первоначально утверждённого плана (93,0% откорректированных параметров) и 84,3% от уровня соответствующего периода предыдущего года. Через государственный бюджет было перераспределено 17,4% ВВП. Отношение налоговых поступлений к ВВП сократилось до рекордно низких 13,1%.

В условиях падения производства и снижения перечислений основных прямых налогов, произошло ослабление ресурсной базы государства. Налоговые поступления сократились на 19,1% и сложились в сумме 753,3 млн. руб., сформировав 3/4 совокупных доходов консолидированного бюджета.

Удельный вес налога на доходы возрос до 47,0%, закрепив за собой лидерство в сумме фискальных изъятий в пользу государства. Влияние подоходного налога на формирование бюджета несколько ослабло, однако оставалось значительным – 23,1%. Налоги на потребление занимали меньшую долю в ресурсной базе государства, чем это могло быть, учитывая более выигрышное положение торгового сектора по сравнению с другими отраслями за счёт не столь значительного падения потребительского спроса на внутреннем рынке.

Неналоговые доходы пополнили бюджет на 46,8 млн. руб., уступив уровню соответствующего периода 2008 года 22,6%. Доходы от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, благодаря перечислению в бюджет чистого дохода центрального банка возросли вдвое до 19,2 млн. руб. При этом доходы от реализации государственного и муниципального имущества (включая поступления от приватизации объектов) сократились в 2,5 раза до 14,1 млн. руб.

Фактическая величина совокупных расходов консолидированного бюджета возросла на 706,7 млн. руб., или в полтора раза, и достигла 2 084,0 млн. руб. (96,3% от первоначально утверждённого плана). Финансирование социально-защищённых статей сложилось в размере 62,3% общей суммы расходов (порядка 1 300 млн. руб.), при этом исполнение плана по вышеуказанным статьям в целом составило 79,8%.

В рамках финансирования отдельных программ, принятых в целях минимизации последствий кризиса, было потрачено 107,3 млн. руб. против утверждённых 204,0 млн. руб. При этом треть средств была освоена в сфере электроэнергетики, 22,2% было направлено на газификацию населённых пунктов, 20,9% – на восстановление и ремонт дорог общего пользования.

Отличительной чертой бюджета 2009 года стало повышение социальных обязательств без адекватного поиска собственных источников их покрытия, риск невыполнения которых в последующие периоды закладывается заёмным характером их финансирования. По итогам девяти месяцев 2009 года расходы консолидированного бюджета превзошли доходы более чем в 2 раза (2 084,0 млн. руб. против 999,1 млн. руб.). В целом, степень покрытия осуществлённых государственных расходов фактически поступившими доходами составила 47,9%. При этом сумма полученных доходов сложилась на уровне лишь 35,2% от планируемых расходов консолидированного бюджета.

Социальная сфера Углубление кризисных явлений вызвало ухудшение условий деятельности практически во всех отраслях экономики, спровоцировав нарастание отрицательных тенденций в социальной сфере. В январе-сентябре 2009 года населением получено доходов на 10,3% меньше базисного уровня, а с учётом повышения потребительских цен – на 16,8%4, что в абсолютном выражении соответствовало 5 399,7 млн. руб. (604,7 млн. долл.). В среднем на человека денежные доходы составили 1 141,5 руб. в месяц (127,8 долл.) против 1 259,1 руб. (148,4 долл.) годом ранее.

В службах занятости в качестве лица, находящегося в поиске работы, зарегистрировались 4 дефлятор равен 1,0781 8 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы 8,8 тыс. чел., что вчетверо превысило соответствующее количество на 1 октября 2008 года.

Уровень безработицы, исходя из официальных данных, превысил 6%.

Размер денежных доходов граждан на 2/3 определялся величиной зарплат и выручки от продажи иностранной валюты. В абсолютном выражении общий фонд оплаты труда всех работающих сократился на 7,2%, составив 2 233,7 млн. руб., или 38,9% ВВП (38,5% ВВП – в соответствующем периоде 2008 года). Фактически в виде заработной платы было выдано 2 075,6 млн. руб., что на 206,1 млн. руб. меньше базисного показателя.

Согласно оценке Государственной службы статистики Министерства экономики ПМР, в январе-сентябре 2009 года среднемесячная заработная плата одного работника в целом по экономике, включая субъекты малого предпринимательства, составила 2 098 руб., превысив сопоставимый показатель 2008 года на 2,7%. Однако, вследствие инфляции её реальный объём сократился на 4,7%. Мерой материальной поддержки занятых в бюджетной сфере выступило осуществление в начале осени запланированного повышения размера оплаты труда в среднем до 1 434 руб. (+19,7% к уровню января-августа 2009 года).

В сложной экономической ситуации деятельность государства в социальной сфере была направлена на ограничение воздействия факторов, провоцирующих усиление напряжённости в обществе. В целом через государственную систему социальной защиты населению было выдано 1 109,7 млн. руб., что на 23,3% больше сопоставимого уровня предыдущего года. Долевое участие данной статьи в структуре совокупных доходов граждан увеличилось на 5,6 п.п. до 20,6%, что подтверждает усиление зависимости уровня их благосостояния от социальных трансфертов.

Общий объём выплаченных пенсий достиг 982,5 млн. руб., или 123,0% от уровня базисного периода.

Средний размер пенсии с учётом повышений и надбавок возрос на 18,7% до 654,2 руб., покрыв величину прожиточного минимума пенсионера на 101,0%. При этом минимальная пенсия составила 307,1 руб., увеличившись за отчётный период на 13,7%. В рамках социальной поддержки производились также выплаты дополнительных надбавок к пенсиям (порядка 150 руб.) из средств гуманитарной помощи, предоставленной Российской Федерацией.

Важным фактором, определяющим уровень жизни населения, является выбор направлений расходования имеющихся в распоряжении средств. За январь-сентябрь 2009 года гражданами было потрачено в общей сложности 5 422,8 млн. руб., что на 9,9% ниже базисного уровня, и вместе с тем на 23,1 млн. руб. опережает величину полученных доходов. Размер расходов на душу населения составил 10 317,3 руб., или 1 146,4 руб. в месяц.

В структуре использования населением денежных средств сохранилась тенденция увеличения доли потребительских расходов (на 6,0 п.п. до 69,7%). Обязательные платежи и разнообразные взносы граждан сократились на 13,9% до 335,2 млн. руб., из которых около 85% пришлось на налоги и сборы (-14,3% до 281,5 млн. руб.), представленные в основном отчислениями по подоходному налогу с физических лиц (-24,1% до 173,7 млн. руб.) и обязательными страховыми взносами в Пенсионный фонд (-10,4% до 37,3 млн. руб.).

Динамика цен В 2009 году инфляционная ситуация в республике формировалась под влиянием факторов как экономического (падение доходов населения, нормализация объёмов предложения), так и административного характера (регулирование торговой надбавки, замораживание тарифов). По итогам 2009 года зарегистрированное Государственной службой статистики Министерства экономики ПМР удорожание потребительской корзины составило 5,7% против 25,1% в базисном периоде (табл. 1.3).

В общих тенденциях регистрируемого официальной статистикой уменьшения инфляционного давления важная роль принадлежит возврату к практике блокирования Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы повышения тарифов в секторе регулируемых государством услуг и принудительного сдерживания цен на социально-значимые товары.

В результате на протяжении трёх кварталов на розничном рынке республики наблюдалась относительная стабильность процессов ценообразования:

среднемесячные темпы прироста цен находились в пределах 0,2%. Однако последние три месяца года отразили резкое ускорение инфляционных процессов (до 1-2%), базировавшееся на реализации очередного этапа повышения административно-регулируемых тарифов, а также на традиционном для этого времени года удорожании товаров, подверженных сезонным колебаниям уровня цен.

Таблица 1.3 Темпы роста потребительских цен, % 2008 год 2009 год Темпы роста цен на продовольственные товары 131,4 105,5 Темпы роста цен на непродовольственные товары 118,3 109,7 Темпы роста тарифов на услуги 122,5 100,9 Сводный индекс потребительских цен 125,1 105,7 Относительно устойчивым инфляционным фактором на протяжении года оставался рост цен на товары и услуги, входящие в «базовый» состав потребительской корзины (+6,5%).

В то же время, попав в зависимость от глубины экономического спада, темпы базовой инфляции снизились в 3,8 раза. Роль сезонно-административных факторов, выраженная показателем «небазовой инфляции» (+3,8%), была во многом сдерживающей, что проявилось в отставании её значения от динамики базовой составляющей более чем в 1,7 раза.

Наблюдаемая динамика цен была существенно искажена инфляционным фоном предшествующих лет. Несколько лет ускоренного удорожания жизни спровоцировали потерю эластичности спроса, что наиболее наглядно проявилось на продовольственном рынке. В 2009 году скорость инфляционных процессов в секторе продуктов питания была в среднем в 5,7 раза ниже прошлогодней (+5,5% против +31,4%).

Стоимость стандартной продуктовой корзины складывалась в условиях насыщения внутреннего рынка продукцией, как внутреннего, так и импортного производства, вызвавшего обратное колебание маятника цен на растительное масло (-10,8%), хлеб (-6,2%), макароны и крупы (-17,6%). Коррекция завышенных в предыдущие годы ценовых стратегий в сфере розничных продаж животноводческой продукции позволила наблюдать постепенное удешевление мяса и птицы (-11,1%), яиц (-22,6%), молока и молочных продуктов (-4,0%). Главным инфляционным фактором был рост цен на овощи (за исключением картофеля) в 2,4 раза, создавший более трети совокупного инфляционного давления на внутреннем рынке (влияние 38,5%).

В секторе непродовольственных товаров, характеризовавшемся наибольшим ростом цен, на протяжении всего года создавалось главное повышательное давление на СИПЦ (влияние по итогам года 57,4%). Наблюдаемая в сегменте негибкость цен приводит к тому, что падение уровня доходов провоцирует сужение реального объёма потребления (-38,9%). Товары относительно устойчивого спроса не подвергались существенным дезинфляционным коррекциям: официальная статистика отразила устойчивые тенденции роста цен на одежду, бельё и обувь (+7,7-10,1%), медикаменты (+24,7%) и топливо (+5,2%), совокупное влияние которых на инфляцию составило 32,5%.

Главную роль в регистрируемом официальной статистикой замедлении темпов роста цен сыграли тенденции в сфере потребительских услуг. Ярко выраженный нисходящий тренд стоимости коммунальных услуг (-10,7%) оказал определяющее воздействие на совокупные темпы повышения тарифов, сведя их для среднестатистического потребителя практически к нулевой

–  –  –

Тенденции удешевления в пищевой (-5,6%), деревообрабатывающей индустрии (-6,3%) и промышленности стройматериалов (-24,8%) нивелировались инфляционным давлением в отраслях, отыгрывающих потерянные в 2008 году ценовые позиции. Наиболее активно в этот процесс включилась чёрная металлургия (+17,6%), однако агрессивная, на первый взгляд, тактика ценообразования после удешевления продукции в предыдущем году на треть позволила отрасли пока вернуться к отметке января 2007 года. Ситуация на рынке строительных материалов определялась подавляющими производственную деятельность ограничениями как ценовых, так и реальных параметров продаж, что стимулировало последовательное удешевление продукции (в среднем на 2% в месяц). В электроэнергетике в рамках административного воздействия текущие конъюнктурные колебания цен отсутствовали, что способствовало смягчению для потребителей эффекта падения уровня их доходов.

1.2. ФИНАНСОВЫЙ СЕКТОР

–  –  –

В условиях сжатия ресурсной базы коммерческие банки получили определённую поддержку от собственников. Уставный капитал, занимающий доминирующую позицию в составе собственных средств банков (82,5%), за отчётный год увеличился в номинальном выражении на 22,7%, в реальном – на 15,6% (в 2008 году: +1,6 и -1,5% соответственно) и на 1 января 2010 года составил 738,5 млн. руб., или 10,0% валюты баланса (+1,0 п.п.).

Уровень достаточности капитала, занимающий главное место в системе ограничения банковского риска, на 1 января 2010 года сложился на отметке 70,9%, превысив минимально допустимое значение практически в 9 раз.

Несмотря на то, что говорить об окончании кризиса было бы преждевременно, показатели банковской деятельности отразили стабилизацию ситуации в финансовой сфере уже к концу 2009 года. С начала года банковский сектор увеличил размер привлечённых ресурсов на 9,6% (в реальном выражении – на 3,3%) до 3 384,8 млн. руб., или 45,7% валюты баланса. Более быстрыми темпами расширялись средства в иностранной валюте (+11,6%), вследствие чего их доля в общем объёме увеличилась на 1,3 п.п. до 75,1%. Прирост обязательств в приднестровских рублях составил всего 4,1%.

В структуре совокупных обязательств по итогам 2009 года значительно снизился вклад срочных депозитов – до 42,8% против 57,1% на начало отчётного года. В абсолютном выражении их объём сократился на 17,9%, составив на 1 января 2010 года 1 448,6 млн. руб. Активное изъятие средств с рублёвых счетов (сжатие остатков в 3,0 раза) способствовало росту уровня валютизации депозитной базы банковской системы (на 8,2 п.п. до 94,6%).

Основным фактором отрицательной динамики величины депозитного портфеля выступило существенное уменьшение остатков на срочных депозитах юридических лиц (в 2,2 раза до 254,5 млн. руб.). Участие средств корпоративного сектора экономики в формировании депозитной базы снизилось за год практически вдвое – до 17,6%. Средневзвешенные процентные ставки, установленные банками по депозитам корпоративных клиентов, в приднестровских рублях за 2009 год составили 7,9% годовых, в иностранной валюте – 2,0%.

Свыше половины депозитного портфеля (54,1%) занимали срочные депозиты физических

–  –  –

Определяющее воздействие на динамику ссудной задолженности оказал корпоративный сектор, на долю кредитов которого пришлось 85,6% (+14,2% до 1 916,0 млн. руб.). При этом темпы роста валютных заимствований составили 116,3%, рублёвых – 106,4%. На рынке кредитных ресурсов средневзвешенные процентные ставки для юридических лиц сложились на уровне 13,8% годовых по кредитам в приднестровских рублях и 6,5% – в иностранной валюте.

В структуре кредитных вложений по секторам экономики их бльшая часть по-прежнему была предоставлена предприятиям промышленности, транспорта и связи (47,4%), что в абсолютном выражении соответствовало 907,8 млн. руб. (+15,3%). Сокращением характеризовалась задолженность торгово-посреднических организаций (-9,7%), строительных предприятий (-8,5%) и организаций агропромышленного комплекса (-4,3%), а также правительства и бюджетных организаций (-1,5%).

В условиях высоких рисков и ухудшения платёжеспособности населения розничное направление кредитования утратило приоритетное значение: портфель ссуд по итогам 2009 года сократился на 6,4% и по состоянию на 1 января 2010 года составил 322,0 млн. руб., что соответствует 14,4% задолженности нефинансового сектора. В структуре потребительских кредитов преобладали среднесрочные (189,9 млн. руб., или 59,0% задолженности населения); на краткосрочные и долгосрочные кредиты пришлось 21,5 и 16,3% соответственно. Основная часть кредитов (78,8%) была выдана в иностранной валюте, средневзвешенная «цена» которых составила 20,1% годовых, тогда как средняя ставка по рублёвым займам была на уровне 14,6%.

Наблюдались негативные тенденции в сфере качества розничного кредитного портфеля: на фоне сокращения объёмов задолженности сумма просроченных ссуд возросла на 20,8% (до 10,4 млн. руб.), в результате чего их доля достигла 3,2% (+0,7 п.п.). Данное обстоятельство обусловило ухудшение качественных характеристик совокупной задолженности реального сектора: просроченные займы достигли 57,4 млн. руб. (+2,6%), однако их доля в общем объёме составила 2,6% (-0,2 п.п.). Суммы непогашенных в срок кредитов корпоративных клиентов, занимающие доминирующее положение в структуре совокупной «просрочки» (81,9%), за год сократились на 0,7% до 47,0 млн. руб. Размер сформированного банками резерва на возможные потери по ссудам составил 3,8% общего объёма выданных кредитов, превысив значение на начало года в 1,6 раза (до 85,0 млн. руб.), что позволило достигнуть высокого уровня обеспечения 14 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы просроченных кредитов – 148,1%.

Качество кредитного портфеля банков, характеризующее эффективность его формирования банковской системой, за 2009 год несколько ухудшилось, что было выражено в увеличении доли проблемных кредитов (совокупность сомнительных и безнадёжных) на 0,8 п.п. до 5,5% общего объёма выданных ссуд. Между тем к категории стандартных было отнесено 89,7% выданных кредитов, что на 1,3 п.п. выше значения на 1 января 2009 года.

Объём требований по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещениям за отчётный год возрос на 5,3% до 75,2 млн. руб., или 1,0% в активах банковского сектора.

С начала 2009 года, замедлив темпы кредитования реального сектора, большая часть банковских учреждений сконцентрировалась на накоплении ликвидности. Так, величина наиболее ликвидных средств коммерческих банков возросла в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составила 1 731,2 млн. руб., или 23,4% совокупных активов. Причём 82,3% приходилось на размещения на корреспондентских счетах, которые возросли на 35,7% до 1 425,4 млн. руб. Из этой суммы 14,2%, или 100,7 млн. руб., было задепонировано в фондах обязательного резервирования и страхования. Величина остатков средств кредитных организаций в ПРБ в 1,8 раза превысила уровень на начало года и на 01.01.2010 г. составила 480,1 млн. руб., или 6,5% совокупных активов.

Динамика наиболее ликвидной части активов – наличных денежных средств – по итогам года характеризовалась ростом в 1,8 раза: на 1 января 2010 года их объём достиг 305,8 млн. руб. против 174,4 млн. руб. на 1 января 2009 года.

Сумма вложений кредитных организаций в ценные бумаги за год сократилась на 14,9% и составила 117,3 млн. руб., или 1,6% в совокупных активах банковского сектора.

Деятельность банковской системы в 2009 году позволила практически удвоить величину совокупных доходов, достигших уровня 843,5 млн. руб. Расходы банков республики составили 731,6 млн. руб., в 1,9 раза превысив базисный уровень. В итоге сальдированный финансовый результат деятельности кредитных организаций (доходы за вычетом расходов) составил 111,9 млн. руб., или 127,0% значения 2008 года. С учётом сумм, относимых на финансовый результат, чистая прибыль коммерческих банков увеличилась на 23,4% и составила 79,5 млн. руб.

Процентные доходы банков в условиях высоких рисков и ухудшения финансового положения предприятий и снижения уровня благосостояния граждан утратили доминирующее положение в формировании финансового результата банковского сектора, сократив своё участие с 49,2% в 2008 году до 27,6% в отчётном году. В абсолютном выражении они выросли всего на 1,0% до 232,4 млн. руб., из которых 96,7% пришлось на процентные доходы по кредитам клиентам.

Основной вклад в образование валовых доходов коммерческих банков внесло практически трёхкратное увеличение сумм непроцентных доходов (до 583,6 млн. руб.), что способствовало существенному укреплению их позиций в структуре итогового показателя – до 69,2%. Из них наилучший результат (81,2%) был получен от операций с иностранной валютой – 473,6 млн. руб., что в 3,7 раза превзошло сопоставимое значение предыдущего года, чему во многом способствовала ситуация на валютном рынке.

Процентные расходы банков достигли 168,9 млн. руб. (23,1% от их общей суммы), бльшую часть которых составили затраты по счетам и депозитам физических лиц (44,1%, или 74,5 млн. руб.) и банков (23,4%, или 39,6 млн. руб.), а также по полученным кредитам (20,9%, или 35,3 млн. руб.). Между тем практически каждый второй рубль был вложен в операции, связанные с меньшим риском: совокупный объём непроцентных расходов, превысивший значение предыдущего года в 3,9 раза, достиг 393,8 млн. руб. В их составе 3/4 пришлось на долю расходов по торговле иностранной валютой, тогда как годом ранее – всего 1/3.

Относительные показатели эффективности банковской деятельности отразили некоторое увеличение рентабельность капитала ROE действующих кредитных организаций (в годовом Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы исчислении) с 9,1 до 9,8%. Рентабельность активов ROA осталась на уровне предыдущего года – 1,1%. Общий уровень рентабельности, позволяющий оценить долю прибыли в полученных банками доходах, составлявший на 01.01.2009 г. 13,8%, на 01.01.2010 г. соответствовал 9,4%.

Рентабельность ссудных операций (отношение доходов от кредитной деятельности к величине ссудной задолженности) сократилась на 1,0 п.п. до 10,5%.

Показатели, характеризующие ликвидность коммерческих банков, в отчётном периоде в целом свидетельствовали о сохранении стабильности в данной сфере и находились в установленных пределах: мгновенной – 174,0%, текущей – 97,7%, долгосрочной – 68,2%, что указывает на способность коммерческих банков обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами. Причём уровень общей ликвидности в начале года находившийся на уровне 19,7%, по состоянию на 1 января 2010 года превышал минимально допустимое значение, составив 23,0%.

Валютный рынок Нестабильность конъюнктуры внутреннего валютного рынка, девальвационные ожидания его участников и отчасти последствия кризиса доверия в банковской системе в начале отчётного года спровоцировали ажиотажный спрос на иностранную валюту. Учитывая ограниченные полномочия центрального банка ПМР по влиянию на процессы курсообразования во втором уровне банковской системы, им было рекомендовано придерживаться не более чем 10% отклонения курсов покупки и продажи от официальных, а также временно (до 1 сентября 2009 года) был установлен предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса её продажи в размере 5%. Также с целью стабилизации ситуации центральный банк неоднократно проводил разъяснительную работу в средствах массовой информации и осуществлял мониторинг курсов покупки и продажи наличной иностранной валюты в обменных пунктах. В результате было достигнуто относительное равновесие между официальным курсом и его рыночным значением, позволившее нормализовать ситуацию на рынке.

Так, совокупная ёмкость наличного сегмента по итогам 2009 года составила в эквиваленте 429,9 млн. долл., что чуть более чем на четверть ниже сопоставимого уровня 2008 года. Прирост показателя в апреле-июне относительно уровня предыдущего квартала составил 17,2%, в июлесентябре – 29,3%, в октябре-декабре – 0,9%. Объём сделок с долларом США, как и ранее, являлся доминирующим – 71,4% всех операций с наличной валютой. При этом в абсолютном выражении их величина сократилась на 115,9 млн. долл., или на 27,4%, и сложилась на уровне 306,9 млн. долл.

Реализация валюты населением через обменные пункты коммерческих банков и кредитных организаций сократилась почти на 30% и сложилась в долларовом эквиваленте в объёме 237,0 млн. долл., при ежедневной продаже в среднем 649 тыс. долл. Свыше 2/3 всех сделок пришлось на доллар США, объём продаж которого снизился на 31,7% до 159,7 млн. долл. По итогам отчётного года средневзвешенный курс, по которому физические лица могли продать американскую валюту, составил 9,4474 руб. ПМР за 1 доллар США, что на 5,6% выше его официального средневзвешенного значения. При этом обесценение рубля ПМР в номинальном выражении на наличном сегменте сложилось на уровне 11,7%, а как отношение средневзвешенных курсов за 2009 и 2008 годы – 11,3%. Средний курс продажи населением американской валюты через обменные пункты коммерческих банков составил 9,4509 руб. ПМР, кредитных организаций – 9,4238 руб. ПМР.

Сводный показатель валюты, купленной физическими лицами, сложился в долларовом эквиваленте на уровне 192,8 млн. долл., при этом её объём уменьшился на 21,5%. Ежедневный спрос составлял в среднем порядка 528 тыс. долл. Интенсивная нисходящая динамика была отмечена по сделкам с большинством валют. Операции с долларом США и евро, занимавшие 16 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы порядка 88% всех сделок, сократились более чем на 22% и в долларовом эквиваленте зафиксированы на отметке 147,3 и 21,7 млн. долл. соответственно.

Средневзвешенный курс, по которому удовлетворялся спрос на американскую валюту, составил 9,5517 руб. ПМР, что на 6,8% превысило её официальную стоимость. В номинальном выражении рубль на данном сегменте обесценился на 10,9%, как отношение средневзвешенных курсов за 2009 и 2008 года – на 11,6%. «Цена» 1 доллара США при его покупке через обменные пункты коммерческих банков сложилась на уровне 9,5539 руб. ПМР, кредитных организаций – 9,5406 руб. ПМР.

Таким образом, по итогам отчётного года объём проданной населением иностранной валюты превысил спрос на неё на 44,2 млн. долл., или на 22,9%. Можно отметить, что чистая продажа на 26,2% была обеспечена результатом операций с евро, на 28,1% – с долларом США и на 36,0% – с российским рублём.

На внутреннем валютном аукционе коммерческих банков совокупный оборот безналичной валюты достиг 679,1 млн. долл., что на 9,1% выше сопоставимого показателя предыдущего года.

Покупка хозяйствующими субъектами иностранных платёжных средств сократилась на 2,9% до 405,7 млн. долл., тогда как их продажа расширилась более чем на треть, составив 273,4 млн. долл.

Средневзвешенный курс продажи долларов США на валютном аукционе банков составил 9,0556 руб. ПМР, а покупки – 9,3567 руб. ПМР, в результате маржа достигла 3,3% или 30,1 копейки.

Объём проданной хозяйствующими субъектами части валютной выручки в рамках обязательной продажи за 2009 год сократился почти на 40% и в долларовом эквиваленте составил 124,8 млн. долл., что практически соответствует объёму валюты, купленной коммерческими банками на валютном аукционе ПРБ (121,7 млн. долл.). Следует отметить наличие дисбаланса спроса и предложения в разрезе валют. Так, подавляющая часть операций осуществлялась в долларах США, при этом его покупка банками сложилась на уровне 98,4% (119,8 млн. долл.), а реализация – 48,8% (60,9 млн. долл.).

В связи с тем, что Приднестровский республиканский банк мог только частично удовлетворить потребность банковского сектора в валютной ликвидности, кредитные организации переориентировали свой спрос на межбанковский рынок. В результате за отчётный год объём операций на данном сегменте расширился на 61,5% и составил 116,3 млн. долл. В структуре корзины валют, начиная с мая, отмечалось преобладание сделок с молдавским леем, в результате по итогам года их абсолютные показатели сложились на сопоставимом уровне с операциями с долларом США – порядка 57 млн. долл. Средневзвешенный курс единицы американской валюты был зафиксирован на отметке 9,3412 руб. ПМР.

1.3. ПЛАТЁЖНЫЙ БАЛАНС И ВНЕШНЯЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ За январь-сентябрь 2009 года дефицит счёта текущих операций платёжного баланса составил 384,5 млн. долл., сократившись на 13,6% (табл. 1.7). Совокупный объём экспортно-импортных операций хозяйствующих субъектов республики за 9 месяцев 2009 года снизился чуть более чем на 40%, составив 1 200,0 млн. долл. В долларовом эквиваленте таможенная стоимость проданных за рубеж отечественных товаров составила 399,7 млн. долл., а купленных – в два раза больше – 800,3 млн. долл. В результате доля экспортированной продукции сократилась с 38,0 до 33,3%, импортированной – соответственно возросла с 62,0 до 66,7%. Степень покрытия импорта экспортом сократилась на 11,3 п.п. до 49,9%.

В географической структуре внешней торговли доминирующие позиции по-прежнему занимали страны СНГ, как крупнейшие экономические партнёры республики. Более 2/3 внешнеторгового оборота приходилось именно на эту группу государств, объём операций с

–  –  –

5 некоторые расхождения при суммировании данных возникли в результате округления величин 18 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы Дефицит баланса международных услуг по итогам периода уменьшился относительно уровня января-сентября 2008 года на 10,5% и составил 68,8 млн. долл. При этом в его структуре отрицательный результат был зафиксирован как по торговле услугами со странами дальнего зарубежья (-67,1 млн. долл. против -78,6 млн. долл. в январе-сентябре 2008 года), так и со странами Содружества (-1,7 млн. долл. против +2,0 млн. долл. соответственно). Традиционно наибольшее влияние на конечный результат оказал дефицит транспортных услуг (-31,4 млн. долл.) и услуг связи (-7,9 млн. долл.).

За январь-сентябрь 2009 года доходы нерезидентов в виде процентов и дивидендов увеличились более чем в 2 раза и составили 16,4 млн. долл., в то время как сумма выплат экономическим агентам Приднестровья сохранилась на базисном уровне (2,9 млн. долл.). В результате пассивное сальдо баланса доходов возросло более чем в 2,5 раза до 13,5 млн. долл.

Профицит баланса трансфертов уменьшился к итогу сопоставимого периода 2008 года на 32,3% – до 105,8 млн. долл., что было вызвано, прежде всего, существенным сокращением объёмов валютных поступлений из-за рубежа по каналам денежных переводов физических лиц (на 33,2% до 94,3 млн. долл.). В то же время сумма средств, полученных сектором государственного управления, в большей части в виде гуманитарной помощи, оказанной Российской Федерацией, возросла на 15,3% до 22,6 млн. долл. В целом же совокупная величина полученных трансфертов сложилась на отметке 124,3 млн. долл. (-31,6%), отправленных – 18,5 млн. долл. (-26,9%). В основном денежные потоки направлялись в/из стран СНГ.

Умеренный прирост положительного сальдо финансового счёта (+16,0% до 382,5 млн. долл.) сложился на фоне активного расширения внешних обязательств резидентов (на 440,5 млн. долл.) в совокупности с увеличением требований к зарубежным партнёрам (на 40,5 млн. долл.).

Относительно аналогичного периода 2008 года приток капитала в республику возрос на 29,7%, при этом, как и ранее, он был обеспечен преимущественно динамикой двух статей. Так, задолженность за полученный природный газ по итогам отчётного периода расширилась на 74,0% и составила 329,5 млн. долл. В то же время следует отметить, что если в базисном периоде её погашение ещё производилось (порядка 13% от стоимости полученного газа), то в 2009 году все платежи были приостановлены.

Основной приток иностранного капитала в республику был представлен в виде ссуд и займов, полученных резидентами в большей части на краткосрочный период. Так, совокупный объём привлечённых средств достиг 395,3 млн. долл., а погашенных – 270,4 млн. долл. В результате чистая задолженность хозяйствующих субъектов республики по данной статье пассивов приросла на 124,9 млн. долл.

Доминирующими факторами роста требований к иностранным контрагентам выступали: вопервых, расширение нетто-задолженности нерезидентов по коммерческим кредитам и авансам (на 28,5 млн. долл.), во-вторых, прирост чистого объёма предоставленных нерезидентам ссуд и займов (на 11,2 млн. долл.). Также следует отметить некоторое увеличение остатков денежных средств на корреспондентских счетах (на 2,2 млн. долл.), открытых в коммерческих банках за рубежом.

Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы

РАЗДЕЛ 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРИДНЕСТРОВСКОГО

РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА В 2009 ГОДУ

2.1. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА Цели и результаты денежно-кредитной политики Политика Приднестровского республиканского банка в сфере валютного и денежнокредитного регулирования в 2009 году осуществлялась в контексте сложных макроэкономических условий и была ориентирована на достижение основных целей экономической и финансовой политики государства, главным направлением которой выступила антикризисная поддержка хозяйствующих субъектов и граждан.

Сохранив преемственность целей денежно-кредитного регулирования, Приднестровский республиканский банк в качестве главного ориентира монетарной политики на 2009 год принял курсовое соотношение рубль ПМР/доллар США; контрольно-индикативными выступали показатели денежной программы.

В рамках поддержания макроэкономической стабильности в республике политика валютного курса Приднестровского республиканского банка в 2009 году была направлена на установление сбалансированного курса приднестровского рубля. В целях смягчения влияния внешнеэкономической конъюнктуры на состояние внутреннего финансового рынка и обеспечения динамики курса приднестровского рубля, позволяющей сохранить приемлемый уровень конкурентоспособности отечественного производства, таргетирование валютного курса приднестровского рубля осуществлялось в режиме управляемого плавания.

В отчётном году, несмотря на сложнейшие макроэкономические условия в Приднестровье, итоговые параметры средневзвешенного курса сложились ниже предельного значения, отражённого в «Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год». За 2009 год официальный курс доллара США повысился с 8,4715 до 9,0000 руб. ПМР, или на 52,85 копейки. Средневзвешенная стоимость единицы американской валюты составила 8,9470 руб. ПМР, при этом девальвация приднестровского рубля, рассчитанная как отношение средневзвешенных курсов, была зафиксирована на отметке 105,5% (101,0% в 2008 году).

Действуя в рамках имеющихся полномочий, Приднестровский республиканский банк стремился нивелировать негативные тенденции в сфере валютного обращения путём сближения официального курса доллара США и рыночного. Однако маневренность данного инструмента денежно-кредитной политики была исчерпана уже в середине I квартала после достижения отметки 9,0 руб. ПМР за 1 доллар США, которая являлась верхней границей законодательно закреплённого предела средневзвешенного курса на 2009 год. Таким образом, фактически были ограничены возможности Приднестровского республиканского банка по адекватному реагированию на потребности экономики.

Основным инструментом воздействия на внутренний валютный рынок в 2009 году оставались операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном аукционе Приднестровского республиканского банка.

В складывавшихся макроэкономических реалиях, динамика основных показателей сферы денежного обращения в отчётном году отличалась от ориентиров, отражённых в «Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год». Так, при разработке в 2008 году денежной программы центрального банка ожидалось, что на конец 2009 года объём национальной денежной массы может достигнуть 2 200-2 500 млн. руб., из которых 50-60% составят средства, реально обслуживающие товарооборот. Рублёвая денежная база по итогам года оценивалась на уровне порядка 700,0 млн. руб. В относительном выражении прирост данных показателей ожидался ориентировочно в пределах 40%. Предполагалось, что 20 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы коэффициент монетизации экономики рублёвыми денежными средствами (отношение М2х к ВВП) сложится в пределах 30%, а на 1% инфляции придётся порядка 2,5% прироста денежной массы. Однако поразивший экономику республики жесточайший кризис и мероприятия, осуществляемые для преодоления его последствий, внесли существенные коррективы в динамику и масштабы денежного предложения на внутреннем рынке республики.

Согласно данным денежной статистики, размер национальной денежной массы по итогам 2009 года в номинальном выражении сократился на 5,8% (в реальном – на 10,9%) и по состоянию на 1 января 2010 года был зафиксирован на уровне 1 298,1 млн. руб. Данное изменение практически полностью было определено отрицательной динамикой депозитов до востребования (-21,7% до 834,1 млн. руб.), обеспеченной более чем двукратным сокращением остатков на специальном счёте Приднестровского республиканского банка, предназначенном для аккумулирования так называемых «газовых» средств.

Отвлечение средств происходило в рамках мероприятий, запланированных в области финансовой и бюджетной политики, в соответствии с Постановлением Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики от 29 апреля 2009 года №2412 «Об утверждении государственной программы на 2009-2010 годы по минимизации влияния мирового экономического кризиса 2008-2009 годов на экономику Приднестровской Молдавской Республики». Одной из форм поддержки хозяйствующих субъектов стало предоставление бюджетных кредитов. Источником покрытия расходов государства в данной сфере выступили средства со специального газового счёта в размере более 500 млн. руб.

С другой стороны, выполнение государственных программ по предоставлению бюджетных кредитов субъектам экономики и финансирование социальных проектов выступило фактором активного пополнения рублёвых депозитов до востребования в коммерческих банках (в 1,9 раза до 498,9 млн. руб.), что в свою очередь вызвало расширение денежной массы, реально обслуживающей товарный оборот (степень влияния составила 80,0%). Так, национальная денежная масса за вычетом средств государственных и некредитных организаций на счетах в Приднестровском республиканском банке и ценных бумаг Приднестровского республиканского банка за 2009 год увеличилась в 1,7 раза (в реальном выражении – в 1,6 раза) и на 01.01.2010 г.

достигла 962,9 млн. руб.

Прирост активной части национальной денежной массы на 17,1% был обеспечен расширением в 1,4 раза объёма наличных денежных средств в обращении (до 403,2 млн. руб.). В то же время вследствие более высоких темпов увеличения других составляющих денежной массы отмечалось снижение коэффициента наличности за отчётный год с 51,2 до 41,9%. Таким образом, на один рубль, задействованный в наличном обороте, пришлось 1,39 безналичного рубля против 0,95 рубля на 1 января 2009 года.

Выдача бюджетных кредитов фактически представляла собой квазиэмиссию денежных средств, при этом неконтролируемую центральным банком. Вместе с тем, направляемые в экономику средства, будучи неадекватными масштабам экономической активности, постепенно сосредотачивались на корреспондентских счетах банков, формируя избыточную ликвидность банковской системы.

Практически пятикратный рост остатков средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в Приднестровском республиканском банке (до 418,8 млн. руб.) спровоцировал расширение рублёвой денежной базы по итогам 2009 года в 2,2 раза до 920,5 млн. руб. В структуре показателя доля наличных денег в обращении, традиционно формирующих наибольшую часть денежной базы, существенно сократилась, утратив доминирующую позицию (-27,9 п.п. до 43,8%), в то же время удельный вес остатков средств на корреспондентских счетах в коммерческих банках возрос до 45,5% (+24,5 п.п.).

Денежный мультипликатор, представляющий собой отношение денежной массы, Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы обслуживающей товарный оборот, и денежной базы, вследствие более активного роста последней, снизился с 1,402 на 01.01.2009 г. до 1,046 на 01.01.2010 г., что является свидетельством практически полного отсутствия эффекта мультипликации денег банковской системой республики.

Инструменты денежно-кредитной политики Для оперативного реагирования на меняющиеся макроэкономические условия в 2009 году Приднестровским республиканским банком применялся набор инструментов денежнокредитного регулирования, адекватный складывающейся экономической ситуации и целям, заявленным в «Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год».

Одной из основных задач центрального банка в 2009 году являлось поддержание на приемлемом уровне ликвидности банковской системы с целью недопущения возможных негативных явлений в осуществлении расчётов и выполнении обязательств перед вкладчиками. В рамках повышения доступности кредитов для реального сектора экономики и дальнейшего развития кредитного рынка базовая ставка центрального банка – ставка рефинансирования – в 2009 году не изменялась и сохранилась на уровне не менее 7% годовых: по краткосрочным кредитам она составила 9% годовых, по средне- и долгосрочным кредитам – 8% и 7% соответственно.

В целом объём выданных в 2009 году Приднестровским республиканским банком межбанковских кредитов составил 88,9 млн. руб., из которых 54,7 млн. руб. пришлось на I квартал.

По состоянию на 1 января 2010 года совокупная ссудная задолженность по выданным банкам Приднестровской Молдавской Республики кредитам составила 298,4 млн. руб.

Особенностью кредитного рынка Приднестровья в 2009 году стало вовлечение в процесс кредитования хозяйствующих субъектов органов исполнительной власти, которыми в рамках антикризисных мероприятий предоставлялись значительные объёмы бюджетных кредитов по ставке 2% годовых (порядка 500 млн. руб.). В сложившейся ситуации ставка рефинансирования не являлась ориентиром для банков при выборе собственной процентной политики.

В 2009 году в качестве прямого инструмента регулирования ликвидности банковского сектора центральным банком использовались обязательные резервные требования.

В соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» максимальная норма резервирования не превышала уровень 15%: в 2009 году норматив обязательных резервов сохранялся на уровне 7%.

Обязательства банков в национальной валюте подлежали депонированию в обязательные резервы в рублях Приднестровской Молдавской Республики, обязательства банков в иностранной валюте – в долларах США либо евро.

В целях предоставления дополнительной ликвидности банковскому сектору Правлением Приднестровского республиканского банка 20 ноября 2009 года было принято решение об уменьшении нормы размера обязательных резервов, поддерживаемых в виде неснижаемых остатков на корреспондентских счетах банков, открытых в Приднестровском республиканском банке – со 100% до 0% от суммы обязательных резервов, депонированных в предыдущем отчётном периоде (протокол №34). Таким образом, по состоянию на отчётную дату депонируемая в фонде обязательного резервирования сумма средств перестала зависеть от ранее сформированной кредитной организацией величины и определяется исключительно объёмами соответствующих размещений.

Общий объём средств, депонированных в фонде обязательного резервирования, по состоянию на 1 января 2010 года составил 64,9 млн. руб., в том числе, в национальной валюте – 32,3 млн. руб.

22 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы Норма депонирования средств в фонд обязательного страхования вкладов граждан в течение года не изменялась и соответствовала 4% для всех банков за исключением СЗАО «Банк Ламинат», для которого, согласно решению правления Приднестровского республиканского банка от 17 сентября 2009 года (протокол №26), ставка страхового взноса была увеличена до 10%.

На 1 января 2010 года объём фонда обязательного страхования вкладов граждан достиг в рублёвом эквиваленте 35,8 млн. руб., в том числе в национальной валюте 20,3 млн. руб., в иностранной – 15,5 млн. руб.

2.2. БАНКОВСКОЕ РЕГЛАМЕНТИРОВАНИЕ И НАДЗОР

Одной из основных целей деятельности Приднестровского республиканского банка в 2009 году оставалось развитие и укрепление банковской системы Приднестровской Молдавской Республики. Исходя из этого, система банковского надзора была ориентирована на решение задачи минимизации негативных явлений в деятельности кредитных организаций, реализация которой предполагала недопущение системного банковского кризиса путём предупреждения возможных проблем в функционировании кредитных организаций на ранних стадиях их возникновения. Центральным звеном в системе контроля деятельности кредитных организаций продолжал оставаться пруденциальный надзор.

Для обеспечения надёжности банковской системы, защиты интересов кредиторов и вкладчиков Приднестровским республиканским банком был проведён комплекс превентивных мероприятий, направленных на реализацию мер риск-ориентированного надзора в целях обеспечения устойчивости и улучшения качества управления в банковской отрасли. В отчётном году ПРБ был разработан ряд нормативных актов, подготовленных в рамках совершенствования системы мониторинга ликвидности, капитала, активов, доходности и кредитных рисков, и нацеленных на уход от применяемого финансовыми учреждениями «эмоциональнокачественного» анализа рисков.

Выявленное в отдельных кредитных организациях отсутствие адекватной системы управления и оценки рисков вызвало необходимость усиления банковского контроля в данном направлении со стороны центрального банка.

В 2009 году Приднестровским республиканским банком по отношению к кредитным организациям, в деятельности которых были допущены нарушения, применялись меры воздействия как предупредительного, так и принудительного характера, среди которых:

приостановление действия лицензии и введение временной администрации по управлению банком.

–  –  –

За отчётный год количество отделений банков уменьшилось с 322 до 317 единиц.

Во исполнение функций, возложенных на центральный банк действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, Приднестровский республиканский банк в 2009 году рассматривал представленные учредительные документы, осуществлял государственную регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы, а также ведение реестра (общереспубликанской книги регистрации банков, кредитных организаций) и реестра выданных лицензий, согласовывал в должности руководителей кредитных организаций.

В рамках данных полномочий в течение 2009 года было принято 8 решений о государственной регистрации учредительных документов кредитных организаций ПМР, 16 решений о согласовании на должность руководителей кредитных организаций, 1 решение об изменении сведений государственного реестра, не связанного с изменением учредительных документов. Одному из банков был расширен перечень указанных в генеральной лицензии операций. В отношении одного коммерческого банка дважды принимались решения о приостановлении действия его лицензии, одно из которых затем повлекло решение о введении временной администрации.

Инспектирование банков В отчётном году инспекционная деятельность Приднестровского республиканского банка была направлена на проверку соблюдения кредитными организациями действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики и нормативных актов центрального банка, а также на оценку финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций на основе выявления проблем в их деятельности.

Во исполнение статьи 72 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года №212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» в рамках осуществления своих функций в области банковского контроля (надзора) и банковского регулирования центральный банк проводил проверки кредитных организаций и их филиалов. По результатам проверок Приднестровским республиканским банком были составлены акты и в адрес кредитных организаций направлялись обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в ходе инспекционных проверок нарушений. По отношению к нарушителям применялись предусмотренные действующим законодательством меры воздействия.

В течение января-апреля проведение инспекционных проверок Приднестровским республиканским банком осуществлялось преимущественно на плановом уровне. Однако с 24 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы вступлением в силу Закона Приднестровской Молдавской Республики от 23 апреля 2009 года №734-З-IV «О государственных мерах по минимизации влияния мирового экономического кризиса», ограничившего в условиях влияния мирового кризиса государственный надзор внеочередными контрольными мероприятиями, инспектирование кредитных организаций носило исключительно внеплановый характер.

С целью повышения эффективности инспекционной деятельности центральным банком было разработано Указание от 31 июля 2009 года №349-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 4 июля 2006 года №16-И «О порядке проведения проверок банков, кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Приднестровского республиканского банка» в части расширения перечня оснований для проведения внеплановых проверок.

В целом за отчётный год Приднестровским республиканским банком были проведены проверки 11 кредитных организаций, из них – одна плановая комплексная, две внеплановые комплексные и одна повторная проверка кредитных организаций III категории и семь внеплановых тематических проверок банков. Основное внимание уделялось контролю соответствия их деятельности требованиям действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики и нормативных актов Приднестровского республиканского банка, проверке правомерности оплаты уставного капитала, а также исполнения решений Правления Приднестровского республиканского банка и предписаний об устранении выявленных нарушений.

В первом полугодии 2009 года по результатам камерального надзора в адрес кредитных организаций были направлены акты и предписания об устранении нарушений, выявленных в ходе проверки годовых бухгалтерских отчётов кредитных организаций за 2008 год.

На протяжении отчётного года на постоянной основе осуществлялся мониторинг исполнения кредитными организациями разработанных ими планов мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проверок и указанных в актах, сроков, предусмотренных в данных планах, проводился анализ отчётов кредитных организаций о выполненных мероприятиях.

Дистанционный надзор В 2009 году приоритетными направлениями в политике центрального банка оставались поддержание стабильности банковского сектора, защита законных интересов кредиторов и вкладчиков, а также принятие обоснованных решений в сфере банковского регулирования и надзора. С этой целью в рамках дистанционного надзора анализу подвергалась вся информация о деятельности кредитных организаций, имеющаяся в распоряжении надзорного органа, в том числе балансовая и пруденциальная отчётность, материалы инспекционных проверок и иные сведения.

Действия Приднестровского республиканского банка в области дистанционного надзора были направлены на реализацию проактивной функции банковского надзора и включали совершенствование компонентов системы раннего предупреждения, базирующейся на данных документарного анализа, формирование подходов к надзору на консолидированной основе, развитие методик оценки рисков и финансовой устойчивости кредитных организаций и оптимального режима банковского надзора.

Основной задачей в данном направлении по-прежнему являлась реализация комплекса мер надзорного реагирования, направленных на обеспечение безопасного и ликвидного функционирования банков, сокращение риска потерь для вкладчиков и кредиторов, формирование достоверной оценки финансового состояния банков, а также выявление уровня воздействия на стабильность банковской системы Приднестровской Молдавской Республики рисков, возникающих в процессе функционирования каждого банка.

Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы Адекватное надзорное реагирование ПРБ обеспечивалось взвешенной оценкой ситуации в конкретной кредитной организации с учётом наиболее вероятных перспектив её развития, а также оптимальной реализацией возможностей и полномочий, предоставленных центральному банку действующим законодательством.

В процессе надзорной деятельности совершенствовались подходы к осуществлению регулярного мониторинга банковских рисков и, в первую очередь, достаточности капитала, ликвидности и кредитных рисков. Он проводился в целях предотвращения формирования в банковском секторе негативных тенденций, в том числе для идентификации отдельных организаций, операции которых в решающей степени могли обусловить указанную динамику.

В 2009 году в ходе дистанционного надзора Приднестровским республиканским банком было выявлено, что в деятельности коммерческих банков и кредитных организаций имели место нарушения следующих законодательных и нормативных актов:

1. Закона Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 1993 года «О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике» (СЗМР 93-2);

2. Закона Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года №212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 07-20);

3. Закона Приднестровской Молдавской Республики от 10 июля 2002 года №153-З-III «Об обществах с ограниченной ответственностью» (САЗ 02-28);

4. Закона Приднестровской Молдавской Республики от 10 января 2004 года №384-З-III «Об акционерных обществах» (САЗ 04-2);

5. Закона Приднестровской Молдавской Республики от 17 августа 2004 года №467-З-III «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности» (САЗ 04-34);

6. Закона Приднестровской Молдавской Республики от 10 июля 2002 года №151-З-III «О лицензировании отдельных видов деятельности» (САЗ 02-28);

7. Закона Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (СЗМР 95-2);

8. Инструкции Приднестровского республиканского банка от 6 апреля 2004 года №12-И «О регистрации банков, кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности»

(САЗ 04-25);

9. Инструкции Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года №22-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (САЗ 07-52);

10. Инструкции Приднестровского республиканского банка от 21 ноября 2006 года №18-И «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и порядок их расчёта в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 06-52);

11. Инструкции Приднестровского республиканского банка от 13 сентября 2000 года «О порядке формирования и использовании фонда риска»;

12. Положения Приднестровского республиканского банка от 13 июня 2006 года №63-П «О порядке деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 06-28);

13. Положения Приднестровского республиканского банка от 29 августа 2006 года №66-П «О порядке ведения учёта и предоставления информации об аффилированных лицах банков, кредитных организаций» (САЗ 06-38);

14. Положения Приднестровского республиканского банка от 14 августа 2007 года №80-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (САЗ 07-35);

15. Стандарта №16 «Учёт основных средств», утверждённого приказом Министерства экономики от 21 декабря 2005 года №744 (САЗ 05-4);

16. «Процедур бухгалтерского учёта операций кредитования в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики», утверждённых приказом 26 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы Приднестровского республиканского банка от 21 декабря 2004 года №145;

17. «Процедур бухгалтерского учёта капитала в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики», утверждённых приказом Приднестровского республиканского банка от 29 декабря 2004 года №153;

18. «Процедур бухгалтерского учёта операций аренды», утверждённых приказом Приднестровского республиканского банка от 4 декабря 2006 года №01-07/130;

19. «Процедур бухгалтерского учёта операций с ценными бумагами и операций прямых инвестиций в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики», утверждённых приказом Приднестровского республиканского банка от 11 декабря 2006 года №01-07/134;

20. «Плана счетов бухгалтерского учёта в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики», утверждённого правлением Приднестровского республиканского банка 31 января 2002 года (протокол №1);

21. Указания от 30 октября 2001 года №37-У «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта»;

22. Указания от 28 декабря 2004 года №158-У «О порядке составления банками и кредитными организациями годовой бухгалтерской отчётности».

По данным фактам центральным банком было составлено 44 акта и доведено 55 предписаний (в том числе 11 повторных) по устранению выявленных нарушений.

В качестве мер реагирования на нарушения законодательства Приднестровским республиканским банком в отчётном году к допустившим их коммерческим банкам применялось воздействие как предупредительного, так и принудительного характера, в том числе и такие формы работы, как проведение совещаний с менеджерами банка различных уровней.

В течение года в адрес кредитных организаций было направлено 212 писем. В отношении одного банка, в деятельности которого были выявлены неблагоприятные тенденции, Приднестровский республиканский банк применил такую меру надзорного реагирования, как приостановление действия отдельных пунктов лицензии, а позже – действия лицензии в целом и ввод временной администрации.

Совершенствование методологии бухгалтерского учёта и банковской отчётности В отчётном году Приднестровским республиканским банком в рамках укрепления дисциплины на рынке банковских услуг, повышения качества системного управления в кредитных организациях и роста доверия общества к банковскому сектору проводилась работа по совершенствованию правил организации и ведения бухгалтерского учёта, их гармонизации с законодательством Российской Федерации и нормами международных стандартов финансовой отчётности, а также по повышению качества информации, формируемой банковской системой в бухгалтерском учёте и отчётности.

Работа в сфере совершенствования методологии бухгалтерского учёта и отчётности в 2009 году велась в направлении нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность кредитных организаций, с одной стороны, и деятельность Приднестровского республиканского банка, с другой.

В процессе решения вышеназванных вопросов центральным банком был изучен опыт российских банковских специалистов по применению международных стандартов финансовой отчётности, проведён анализ принципов международных стандартов и возможностей оптимизации существующей нормативной базы.

Внедрение базовых принципов признания и оценки активов и обязательств кредитных организаций республики Приднестровский республиканский банк осуществлял через Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы совершенствование действующих плана счетов бухгалтерского учёта и правил его ведения в кредитных организациях.

Результатом проведённой в отчётном году работы стал разработанный Приднестровским республиканским банком проект Положения «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики», направленный на согласование в Министерство финансов Приднестровской Молдавской Республики.

Принимая во внимание нормы раздела 4 Постановления Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики от 9 июля 2008 года №1718 «Об утверждении Концепции бюджетной и налоговой политики Приднестровской Молдавской Республики на 2009 год и среднесрочную перспективу» с изменениями и дополнениями, переход кредитных организаций на новую систему ведения бухгалтерского учёта планируется осуществить с 1 января 2011 года.

Проект Положения «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики», включает в себя переработанные:

план счетов бухгалтерского учёта;

критерии выбора и изменения учётной политики, порядок учёта и раскрытия изменений в учётной политике, изменений в расчётных бухгалтерских оценках и исправления ошибок;

порядок определения доходов, расходов, финансовых результатов и их отражения в бухгалтерском учёте;

порядок учёта основных средств, нематериальных и материальных активов;

порядок бухгалтерского учёта вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами;

порядок бухгалтерского учёта операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению и уступке прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

порядок бухгалтерского учёта событий после отчётной даты;

порядок начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств кредитными организациями.

Вышеуказанный проект на различных стадиях своей разработки размещался на официальном сайте Приднестровского республиканского банка, претерпевая соответствующие изменения по результатам анализа вопросов, возникающих в ходе обсуждения его норм с банковским сообществом. Таким образом, в направленном на согласование в Министерство финансов Приднестровской Молдавской Республики проекте Положения «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики» были учтены замечания и предложения коммерческих банков республики.

В отчётном году также был разработан и согласован Министерством финансов Приднестровской Молдавской Республики проект Указания Приднестровского республиканского банка, устанавливающего порядок составления кредитными организациями годового отчёта. В данном нормативном акте центрального банка уточнено понятие «события после отчётной даты», расширен перечень событий, подлежащих отражению в бухгалтерском учёте и раскрытию в пояснительной записке, предусмотрено составление и предоставление отчёта о движении денежных средств. Состав годового отчёта и приведённая в нём информация приближены к принципам представления информации в соответствии с нормативным правовым актом Центрального банка Российской Федерации, регулирующим порядок составления кредитными организациями годового отчёта, и международными стандартами финансовой отчётности. Все 28 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы предусмотренные в Указании формы отчётности составляются и представляются в виде форм, предназначенных для публикации.

В 2009 году также была продолжена работа по совершенствованию организации и ведения бухгалтерского учёта в Приднестровском республиканском банке. В частности, утверждён Регламент «О правилах ведения бухгалтерского учёта в Приднестровском республиканском банке», определяющий принципы и способы ведения бухгалтерского учёта, правовые и методологические основы его организации в центральном банке. Разработан Регламент «О порядке ведения кассовых операций в Приднестровском республиканском банке», которым установлен порядок организации кассового документооборота, совершения кассовых операций, инкассации денежных средств и других ценностей Приднестровским республиканским банком.

Всего в отчётном году в сфере методологии бухгалтерского учёта и банковской отчётности разработаны 12 нормативных правовых актов. Проведённая работа была направлена на обеспечение единого методологического подхода к организации и ведению бухгалтерского учёта и отчётности в Приднестровском республиканском банке и в банковской системе в целом.

2.3. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ

Валютное регулирование В отчётном году деятельность Приднестровского республиканского банка в сфере валютного регулирования и контроля была направлена на недопущение дестабилизации валютного рынка, поддержание объёмов золотовалютных резервов, совершенствование валютного законодательства, повышение эффективности инструментов и методов контроля валютных операций хозяйствующих субъектов в Приднестровской Молдавской Республике.

Действия центрального банка были направлены на обеспечение сбалансированности спроса и предложения на внутреннем валютном рынке и своевременной репатриации экспортной валютной выручки на территорию Приднестровской Молдавской Республики, уменьшение авансовых платежей по импорту, не сопровождающихся поставками товаров (работ, услуг), предотвращение незаконных переводов иностранной валюты за пределы республики. В финансово-экономической ситуации, сложившейся под влиянием общемировых кризисных явлений, Приднестровским республиканским банком разрабатывались и проводились мероприятия, нацеленные на поддержку банковской системы Приднестровской Молдавской Республики.

В январе-июне 2009 года усилившееся негативное влияние экономического кризиса провоцировало усиление отрицательных тенденций в сфере внешней торговли Приднестровья.

Однако во втором полугодии наблюдалось незначительное, но устойчивое наращивание объёмов экспорта, которое вместе с тем пока не дало положительной динамики поступления валюты в республику. В течение года наблюдался нисходящий тренд поступлений экспортной выручки, размер которых в IV квартале был на 18,2% меньше, чем в январе-марте, составив в эквиваленте лишь 97,2 млн. долл.

В условиях ограничения валютных поступлений одним из основных направлений деятельности центрального банка выступало поддержание уровня золотовалютных резервов.

Объём обязательной продажи иностранной валюты в валютный резерв Приднестровского республиканского банка, производимой юридическими лицами в размере 25% поступающей валютной выручки, за отчётный год снизился практически на 2/3, составив в годовом исчислении в эквиваленте 124,8 млн. долл., из них непосредственно в долларах США 60,9 млн. долл.

Таким образом, в 2009 году за счёт покупки резервных валют в рамках их обязательной продажи хозяйствующими субъектами золотовалютные резервы были пополнены на сумму, эквивалентную 80,0 млн. долл., в то время как на торгах валютного аукциона за счёт средств Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы золотовалютных резервов в течение отчётного года в собственные портфели банков и их клиентам было продано 120,1 млн. долл. Подавляющая часть операций осуществлялась в долларах США, при этом их поступление в общем объёме сложилось на уровне 78,3%, тогда как реализация – 98,4%.

В начале отчётного года с целью предоставления краткосрочной ликвидности уполномоченным банкам и поддержания стабильности на внутреннем денежном рынке, Приднестровский республиканский банк проводил сделки «валютный своп» USD/RUP, суммарный объём которых был эквивалентен 3,5 млн. долл.

В результате продажи Приднестровским республиканским банком иностранной валюты с целью удержания курса и удовлетворения потребностей внутреннего валютного рынка за счёт средств золотовалютных резервов, их объём на 1 января 2010 года в долларовом эквиваленте составил 41,3 млн. долл., что на 17,1 млн. долл. меньше, чем по состоянию на 1 января 2009 года.

В целях мониторинга ситуации на рынке наличной иностранной валюты Приднестровским республиканским банком ежедневно осуществлялся сбор информации об установлении курсов покупки и продажи кредитными организациями наличной иностранной валюты. При этом в феврале 2009 года наблюдался повышенный спрос на наличную иностранную валюту. Учитывая, что дестабилизация валютного рынка была обусловлена спекулятивными действиями некоторых его участников, Приднестровским республиканским банком в адрес кредитных организаций были направлены рекомендации по отклонению курсов покупки и продажи не более чем на 10% от официальных, установлено обязательное для исполнения ограничение по отклонению курсов покупки иностранной валюты кредитными организациями от курсов её продажи не более чем на 5%.

Совокупность предпринятых мер позволила удержать ситуацию под контролем. Однако вызванный активной кредитной деятельностью органов исполнительной власти постоянный рост денежного предложения в рублях ПМР обуславливал высокий уровень спроса на иностранную валюту, который в отсутствие сопоставимых поступлений валютной выручки в республику провоцировал усиление напряжённости внутреннего валютного рынка ПМР.

В течение 2009 года Приднестровский республиканский банк совместно с Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики продолжал осуществлять контроль проведения внешнеэкономический операций, основанный на анализе соответствия стоимости перемещаемых через таможенную границу товаров и осуществляемых платежей с учётом установленных законодательством сроков. Данная система контроля экспортноимпортных операций является эффективным инструментом по предотвращению незаконного оттока капитала за рубеж.

В 2009 году репатриированная валютная выручка сложилась в сумме, эквивалентной 434,8 млн. долл., задолженность предприятий по репатриации экспортной валютной выручки на 1 января 2010 года составила 3,7 млн. долл. или 0,7% от общего объёма экспортной выручки.

За нарушение сроков репатриации экспортной выручки, возвращения авансовых платежей по импорту, не сопровождающихся поставками товаров, к хозяйствующим субъектам применялись меры экономического воздействия. В 2009 году за несвоевременную репатриацию выручки было выставлено 1 031 уведомление на сумму, эквивалентную1,3 млн. долл., в качестве штрафов было уплачено 71,6 тыс. долл. За несвоевременный возврат авансовых платежей, не сопровождающихся поставками товаров, работ или услуг было направлено 1 569 уведомлений в размере 918,6 тыс. долл., общая сумма уплаченных штрафов составила 52,1 тыс. долл. Таким образом, сумма оплаченных в отчётном году штрафов по экспортно-импортным операциям составила менее 6% от общей величины выставленных в течение этого периода штрафных санкций.

В рамках проведения валютных операций, связанных с движением капитала, Приднестровским республиканским банком было зарегистрировано получение иностранной 30 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы валюты на счета хозяйствующих субъектов в объёме 309,6 млн. долл., из них 219,9 млн. долл.

поступило в качестве кредитов (займов) от нерезидентов.

В отчётном году со счетов хозяйствующих субъектов, на основании выданных центральным банком разрешений на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, в пользу нерезидентов было перечислено 1,4 млн. долл.

По выданным Приднестровским республиканским банком лицензиям на право реализации товаров (работ, услуг) на территории Приднестровской Молдавской Республики за наличную иностранную валюту в 2009 году работало 10 юридических лиц. Приднестровский республиканский банк регулярно осуществлял контроль деятельности этих предприятий на предмет соответствия осуществляемых ими операций с наличной иностранной валютой действующему законодательству.

С разрешения Приднестровского республиканского банка в отчётном году 7 предприятийрезидентов Приднестровской Молдавской Республики проводили операции через открытые ими счета в банках за пределами республики.

Центральный банк осуществляет регистрацию всех создаваемых обменных пунктов. За отчётный год было зарегистрировано 56 обменных пунктов. На 01.01.2010 г. общее число действующих обменных пунктов составило 461, из них 97 обменных пунктов небанковских кредитных организаций. В рамках планового контроля соблюдения порядка совершения и учёта валютно-обменных операций на территории Приднестровской Молдавской Республики, а также на основании обращений граждан, Приднестровский республиканский банк проводил регулярные проверки функционирующих в республике обменных пунктов.

Финансовый мониторинг В целях обеспечения экономической безопасности и интеграции Приднестровской Молдавской Республики в мировую экономику, организации эффективного противодействия легализации доходов, полученных незаконным путём, 6 апреля 2009 года был принят Закон Приднестровской Молдавской Республики №704-З-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём», что положило начало созданию правового механизма защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства в данной сфере. В основу концепции Закона были положены рекомендации Международной группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.

Согласно статье 12 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём», уполномоченным органом в сфере противодействия отмыванию полученных незаконным путём доходов является Приднестровский республиканский банк. Основной задачей центрального банка в данной сфере правового регулирования является координация действий организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. В рамках контрольных функций Приднестровский республиканский банк имеет право на проведение текущих проверок и мониторинга применения положений Закона в части соблюдения организациями требований по идентификации, сбору, фиксированию, хранению и предоставлению информации о совершении операций с денежными средствами или иным имуществом, а также выполнения мер внутреннего контроля.

В 2009 году в рамках оказания кредитным организациям методической поддержки по исполнению требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма Приднестровским республиканским банком разработаны проекты следующих нормативных актов:

1) Указания Приднестровского республиканского банка «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём»;

2) Указания Приднестровского республиканского банка «О рекомендациях по разработке организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём»;

3) Указания Приднестровского республиканского банка «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём, и программ его осуществления в кредитных организациях»;

4) Положения Приднестровского республиканского банка «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём»;

5) Указания Приднестровского республиканского банка «О квалификационных требованиях к должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём»;

6) Положения Приднестровского республиканского банка «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём»;

7) Положения Приднестровского республиканского банка «Об идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём»;

8) Положения Приднестровского республиканского банка «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём»;

9) Инструкции Приднестровского республиканского банка «О предоставлении в Центральный банк Приднестровской Молдавской Республики информации, предусмотренной Законом Приднестровской Молдавской Республики от 6 апреля 2009 года №704-З-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путём».

2.4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Деятельность Приднестровского республиканского банка по совершенствованию банковского законодательства в 2009 году была сконцентрирована на разработке и подготовке правовых заключений на законодательные акты, затрагивающие банковскую деятельность в Приднестровской Молдавской Республике. Также в отчётном году была продолжена работа по изменению и дополнению действующего законодательства, нормативных актов, издаваемых центральным банком.

Реализация данного направления деятельности Приднестровского республиканского банка осуществлялась посредством участия его специалистов в разработке законопроектов, подготовке заключений на отдельные проекты законов и нормативных актов органов исполнительной власти, а также принятия в соответствии с установленной компетенцией нормативных актов, охватывающих широкий спектр вопросов регулирования банковской деятельности и направленных на совершенствование банковского регулирования и устранение выявленных правовых пробелов.

32 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы Необходимость расширения круга организаций, осуществляющих аудиторскую проверку деятельности центрального банка Приднестровской Молдавской Республики, послужила основанием для разработки Приднестровским республиканским банком проекта Распоряжения Президента Приднестровской Молдавской Республики «О проекте Закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменения и дополнения в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики».

В целях упрощения механизма исчисления штрафных санкций за не произведённую репатриацию валютных средств на территорию Приднестровской Молдавской Республики, конкретизации сроков, в течение которых резиденты, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, обязаны обеспечить репатриацию валютных средств на свои счета в уполномоченных банках, либо возврат товаров (работ, услуг), Приднестровским республиканским банком был разработан проект Распоряжения Президента Приднестровской Молдавской Республики «О проекте Закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О валютном регулировании и валютном контроле».

С учётом необходимости закрепления перечня нормативных актов центрального банка, не подлежащих государственной регистрации, аналогичного перечню, закреплённому статьей 7 Федерального закона Российской Федерации от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Приднестровским республиканским банком согласован проект Распоряжения Президента Приднестровской Молдавской Республики «О проекте Закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменения и дополнения в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики», разработанный Министерством юстиции Приднестровской Молдавской Республики.

В рамках гармонизации законодательства Приднестровской Молдавской Республики с законодательством Российской Федерации, а также в целях устранения внутренних противоречий в Законе Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года №212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики», выявленных в процессе правоприменительной практики, Приднестровским республиканским банком разработан проект Распоряжения Президента Приднестровской Молдавской Республики «О проекте Закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений и дополнений в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики».

Наличие противоречий в положениях части шестой статьи 3 Закона Приднестровской Молдавской Республики «Об основах налоговой системы в Приднестровской Молдавской Республике» во взаимосвязи с положениями Закона Приднестровской Молдавской Республики «О бюджетной классификации Приднестровской Молдавской Республики», а также отсутствие закрепления на законодательном уровне возможности открытия банком бюджетным организациям отдельных счетов по каждой государственной целевой программе обусловило необходимость подготовки Приднестровским республиканским банком проекта Распоряжения Президента Приднестровской Молдавской Республики «О проекте Закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменения в Закон Приднестровской Молдавской Республики «Об основах налоговой системы в Приднестровской Молдавской Республике».

На основании обращения ЗАО «Приднестровский сберегательный банк» в целях реализации положений Закона Приднестровской Молдавской Республики №716-З-III от 30 ноября 2005 года «О восстановлении и гарантиях защиты сбережений граждан» (САЗ 06-1) Приднестровским республиканским банком разработан проект Указа Президента Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Приднестровской Молдавской Республики от 5 июля 2006 года №260 «Об утверждении положения о порядке Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы обеспечения сохранности ценности гарантированных восстановленных сбережений граждан»

(САЗ 06-24)».

В целях оказания поддержки хозяйствующим субъектам Приднестровской Молдавской Республики, либерализации процедур продления сроков репатриации валютной выручки, ввоза товаров по экспортно-импортным операциям был разработан проект Указа Президента Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Приднестровской Молдавской Республики от 20 мая 2009 года №333 «О создании межведомственной комиссии по вопросам валютного контроля».

В 2009 году была продолжена работа над проектом нового Закона Приднестровской Молдавской Республики «О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике», находящимся на рассмотрении в Верховном Совете Приднестровской Молдавской Республики, по результатам которой центральным банком были направлены дополнительные предложения и поправки к данному законопроекту.

В 2009 году в ходе межведомственного взаимодействия были изданы нормативные акты в сфере:

установления порядка прохождения платёжных документов по финансированию расходов из средств Республиканского бюджета;

информационно-технического взаимодействия Приднестровского республиканского банка и Министерства экономики Приднестровской Молдавской Республики;

совершенствования порядка осуществления валютного контроля поступления в Приднестровскую Молдавскую Республику товаров и валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг;

совершенствования организации деятельности подразделений инкассации кредитных организаций в Приднестровской Молдавской Республике.

2.5. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В отчётном году Приднестровский республиканский банк продолжал отслеживать ситуацию в финансовом секторе и в соответствии со складывающейся обстановкой осуществлял мероприятия по поддержанию текущей ликвидности банковского сектора. В целом объём выданных в 2009 году центральным банком кредитов составил 88,9 млн. руб., из которых 54,7 млн. руб. пришлось на I квартал. В то же время за 2009 год было погашено текущих и ранее выданных кредитов Приднестровского республиканского банка в размере 170,6 млн. руб. По состоянию на 01.01.2010 г. совокупная ссудная задолженность по выданным банкам кредитам составила 298,4 млн. руб.

В отчётном году Приднестровский республиканский банк не выделял кредитные средства на покрытие дефицита Республиканского бюджета.

Задолженность кредитных организаций, участвующих в реализации Временного Положения «О порядке кредитования хозяйствующих субъектов агропромышленного комплекса Приднестровской Молдавской Республики», по состоянию на начало 2009 года составляла 158,30 млн. руб. РФ. Во исполнение нормы, внесённой в 2009 году в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О фонде государственного резерва Приднестровской Молдавской Республики», по состоянию на 1 февраля 2009 года Приднестровским республиканским банком были переданы Фонду государственного резерва Приднестровской Молдавской Республики права требования суммы задолженности в размере 156,9 млн. руб. РФ и обязанности по выдаче кредитов в будущем в рамках открытых кредитных линий в размере 11,6 млн. руб. РФ по договорам межбанковского кредита, заключённым в соответствии с Постановлением Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики от 4 марта 2008 года №1394. Сумма остатка денежных средств, безвозмездно полученных от Российской Федерации на кредитование и поддержку 34 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы хозяйствующих субъектов агропромышленного комплекса Приднестровской Молдавской Республики, в размере 46,0 млн. руб. РФ, была перечислена центральным банком на счёт Фонда государственного резерва Приднестровской Молдавской Республики.

2.6. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ

Эмиссионно-кассовая работа В 2009 году кризисные явления в экономике и финансовой сфере республики, проявлениями которых стали спад хозяйственной активности, снижение денежных доходов населения и объёмов розничной торговли, обусловили уменьшение потребностей экономики в платёжных средствах.

Однако потребность в наличных деньгах для обеспечения социальных выплат на протяжении отчётного года оставалась неизменной, что нашло отражение в показателях налично-денежного обращения.

Выпуск наличных денег осуществлялся Приднестровским республиканским банком в размерах, обеспечивающих своевременное и полное удовлетворение потребностей хозяйствующих субъектов и населения в наличных деньгах. По состоянию на 1 января 2010 года объём наличных денежных средств в обращении с учётом остатков в кассах банков составил 553,4 млн. руб. против 359,0 млн. руб. по данным на 01.01.2009 г., в том числе банкнот – 97,3% (538,7 млн. руб.) против 96,3% (345,7 млн. руб.) годом ранее, монет (включая монеты из драгоценных металлов) – 2,7% (14,7 млн. руб.) против 3,7% (13,3 млн. руб.) соответственно.

С октября 2009 года Приднестровским республиканским банком был изменён механизм осуществления эмиссионно-кассовых операций. Выпуск наличных денег из резервных фондов стал осуществляться Приднестровским республиканским банком, исходя из месячной потребности хозяйственного оборота, путём одномоментного изъятия необходимых сумм и передачи их в резервную кассу центрального банка. Тогда как ранее изъятие наличных денег из резервных фондов производилось ежедневно или по мере возникновения потребности в них клиентов Приднестровского республиканского банка. Ежедневная потребность в денежной наличности клиентов Приднестровского республиканского банка удовлетворяется посредством перемещения нужной суммы из резервной кассы в операционную кассу Приднестровского республиканского банка для непосредственных выдач клиентам. В результате по итогам года сумма выпущенной в обращение наличности сложилась на уровне 512,9 млн. руб., объём годных банкнот, изъятых и вложенных в резервные фонды, зафиксирован на отметке 275,4 млн. руб.

Суммарный объём банкнот, изъятых из обращения и уничтоженных по причине ветхости и утраты платёжной силы, составил 43,1 млн. руб.

Следствием эмиссионной деятельности центрального банка стал показатель наличной денежной эмиссии, рассчитанный по денежному агрегату М0 (объём денежной наличности в обращении вне касс банков), который по итогам 2009 года составил 109,0 млн. руб.

В 2009 году отмечалось замедление скорости возврата наличных денег в кассы банков до 19,1 дня против 13,8 дня в 2008 году. В итоге денежная наличность за анализируемый год совершила 18,8 оборота против 26,0 оборота в базисном периоде.

В количественном измерении наибольший удельный вес в наличной составляющей денежной массы в обращении приходился на разменную монету – 83,8%, доля банкнот составила 16,1%.

В отчётном году Приднестровским республиканским банком реализовано памятных монет (с учётом выпущенных ранее) в количестве 3 049 штук, в том числе памятных серебряных монет 925 пробы – 2 674 штук. В результате доля юбилейных и памятных монет в общем количестве денежных знаков в обращении составила 0,1%.

Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы Динамика платежей и расчётов В отчётном году продолжилась работа по совершенствованию Республиканской системы электронных платежей. Платёжной системой Приднестровской Молдавской Республики в 2009 году было проведено 1 504,4 тыс. платежей на сумму 17 775,3 млн. руб. При этом количество транзакций сократилось на 3,5%, тогда как их объём, напротив, возрос на 3,1%, что свидетельствует о достаточно стабильной деловой активности хозяйствующих субъектов. Средняя сумма платежа сложилась в пределах 12 тыс. руб., что на 6,9% больше значения 2008 года.

Приднестровский республиканский банк на основании договорных отношений осуществлял расчёты в пределах региона, а также с другими государствами. В 2009 году на имя центрального банка было открыто 50 корреспондентских счётов в 17 банках-корреспондентах, 14 из которых не являются резидентами ПМР. Межбанковские операции в долларах США, евро и российских рублях проводились через корреспондентские счета, открытые в таких банках, как ОАО «Собинбанк» г. Москва, ОАО АКБ «Связь-банк» г. Москва, «Газпромбанк» (ОАО) г. Москва, Сбербанк России (ОАО) г. Москва, ОАО «БАНК УРАЛСИБ» г. Москва, ОАО АКБ «Инвестиционный торговый банк» (ОАО) г. Москва и др.

Международные расчётные операции центрального банка осуществлялись по системам ТЕЛЕКС, БАНК-КЛИЕНТ и «PSB On-Line», обеспечивающим высокую надёжность обработки документов, а также предоставляющим возможность получения общей картины деятельности банка в любой момент времени.

Расширение корреспондентской сети позволило Приднестровскому республиканскому банку дифференцировать платёжные потоки и улучшить качество предоставляемого клиентам расчётного сервиса.

В 2009 году сохранилась тенденция расширения институциональной структуры платёжной системы, потенциально способствующая развитию экономической активности.

В Приднестровской Молдавской Республике в отчётном году функционировали 4 частные платёжные системы: «Радуга» (ЗАО «Агропромбанк»), «Партнёр» (АКБ «Газпромбанк» (ЗАО)), «Мастер карт» (ЗАО «Сбербанк») и «Виза карт» (ЗАО «Сбербанк»). Количество банковских карт в обращении на 1 января 2010 года достигло 48,4 тыс., что на 10,8% превышает уровень на конец 2008 года. Совокупные среднемесячные остатки на картах (счетах) возросли более чем на треть и достигли 23 503,5 тыс. руб. Для удобства пользователей количество электронных терминалов было расширено с 587 до 638 штук.

2.7. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРИДНЕСТРОВСКОГОРЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА

Организационная структура, кадровое обеспечение и обучение персонала В 2009 году с целью рационального выполнения задач и функций, возложенных на Приднестровский республиканский банк, продолжалась работа по совершенствованию его организационной структуры путём планомерного реформирования структурных подразделений.

Реорганизационные мероприятия проводились в отчётном году дважды: в марте и октябре.

На 1 января 2010 года в организационную структуру банка входило 12 управлений и 6 отделов прямого подчинения:

Управление банковского надзора и регламентирования;

Управление финансовых операций, валютного регулирования и контроля;

Управление макроэкономического анализа и регулирования денежного обращения;

Управление организации учёта госбюджета и внебюджетных фондов;

Управление международных расчётов;

Управление правового обеспечения;

36 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы Управление информационных технологий;

Операционное управление;

Управление бухгалтерского учёта;

Управление контроля и внутрибанковского аудита;

Управление безопасности;

Управление материально-технического обеспечения;

Отдел платёжного баланса;

Отдел финансового мониторинга;

Отдел методологии и организации бухгалтерского учёта;

Отдел контроля и отчётности;

Отдел кадров;

Отдел организационного обеспечения.

В 2009 году в рамках проводимых мероприятий по оптимизации кадровой структуры и численности центрального банка приоритетными направлениями в работе с персоналом являлись:

расстановка персонала с учётом профессионализма и личностного потенциала работников;

совершенствование организационно-управленческой деятельности в подразделениях;

повышение уровня профессиональной подготовки специалистов.

Штатная численность сотрудников банка на 1 января 2010 года составила 220 человек. Вместе с работниками, принятыми на время нахождения в отпуске по уходу за ребёнком основного сотрудника, а также выполняющими работу на возмездной основе (по гражданско-правовому договору), списочная численность персонала банка достигла 235 человек.

На конец отчётного года показатель укомплектованности должностей руководителей и специалистов составил 98%. При этом большая часть сотрудников центрального банка (58%) имеет опыт работы в банковской системе от 5 до 17 лет, 60% работников составляют специалисты в возрасте от 30 до 50 лет.

В 2009 году 12 сотрудников Приднестровского республиканского банка без отрыва от работы проходили обучение в высших учебных заведениях. При этом 130 работников имеют одно высшее образование, 16 – получили второе высшее и последующее образование. Кроме того, в целях повышения профессионального уровня в течение 2009 года сотрудники банка принимали участие в специализированных семинарах и конференциях по приоритетным направлениям деятельности.

Техническое обеспечение В 2009 году Приднестровским республиканским банком проводилась дальнейшая модернизация системы электронной отчётности с целью реализации новых, а также оптимизации существующих отчётных форм. Основными задачами, реализуемыми в данном направлении, были увеличение оперативности и достоверности отчётности как одного из основных инструментов мониторинга, а также минимизация бумажного документооборота.

Повышение уровня автоматизации банковской деятельности, способствующее быстрому развитию информационных систем и технологий банковского обслуживания, обуславливает ужесточение требований к производительности и надёжности хранилищ данных центрального банка. В отчётном году в Приднестровском республиканском банке была произведена модернизация основного хранилища данных, в том числе интеграция нового дискового массива и расширение серверной группы.

Действия центрального банка в сфере совершенствования методик автоматизированного информационного обмена, включая программные комплексы электронных платежей и соответствующую нормативную базу, способствовали налаживанию оперативного взаимодействия с кредитными организациями и органами государственного управления.

Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы На протяжении 2009 года Приднестровским республиканским банком велась работа по текущему обслуживанию, а также повышению надёжности и производительности системы электронных платежей Приднестровской Молдавской Республики.

Правовое обеспечение деятельности В 2009 году в процессе правового обеспечения деятельности Приднестровского республиканского банка рассматривались и направлялись в различные органы письма разъяснительного характера и правовые заключения по вопросам, связанным с банковским законодательством, в том числе и по вопросам применения положений нормативных актов центрального банка.

В отчётном году Приднестровский республиканский банк принимал участие в судебных слушаньях по 15 делам, рассматриваемым Арбитражным судом Приднестровской Молдавской Республики, Верховным судом Приднестровской Молдавской Республики и Тираспольским городским судом. По двум делам, возбуждённым по искам Приднестровского республиканского банка, требования центрального банка были удовлетворены. Требования истцов, предъявленные к Приднестровскому республиканскому банку по трём судебным делам, оставлены судом без удовлетворения. Остальные дела по состоянию на 1 января 2010 года находились в стадии рассмотрения.

В течение 2009 года в Приднестровском республиканском банке проводилась работа по правовому обеспечению деятельности центрального банка, связанной с реализацией задач и функций, возложенных на него Законом Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики».

Контроль и внутренний аудит Внутренний контроль Приднестровского республиканского банка представляет собой систему методов организации и координации мер, предпринятых банком для защиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверности бухгалтерской, финансовой отчётности и обеспечения эффективной работы.

Основной целью внутреннего контроля и аудита в 2009 году являлась защита интересов центрального банка путём обеспечения согласно характеру и масштабам проводимых Приднестровским республиканским банком операций надлежащего уровня надёжности и минимизации рисков банковской деятельности, контроля соблюдения сотрудниками банка законодательства Приднестровской Молдавской Республики, нормативных актов Приднестровского республиканского банка, урегулирования конфликтов интересов.

В организационную основу внутреннего контроля центрального банка заложены принципы, обеспечивающие непрерывное действие контрольных механизмов и функций на всех направлениях банковской деятельности и уровнях принятия решений. Реализация указанных принципов осуществляется за счёт обязательного выполнения контрольных функций и действий, включённых в операционные процедуры, порядок и правила банковских операций и предоставления банковских услуг, должностные инструкции работников, нормативные акты, регламентирующие банковскую и административно-хозяйственную деятельность банка.

Система внутреннего контроля Приднестровского республиканского банка организована по принципу всеобъемлемости и многоплановости, путём образования сплошной сети пересекающихся контрольных функций, и включает в себя:

административный контроль, базирующийся на плане организации работ, процедурах и ведении документации, связанной с представлением персоналу полномочий на совершение сделок и других операций с активами;

38 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы контроль денежных потоков, отражающих состояние ликвидности, концентрацию рисков банковской деятельности;

финансовый контроль, базирующийся на ведении документации, связанной с функцией защиты активов и обеспечения достоверности финансовой отчётности;

контроль результатов деятельности, основанный на ведении документации, связанной с контролем за плановыми и фактическими показателями банковской деятельности.

Задачи, стоящие перед управлением контроля и внутрибанковского аудита состоят в обеспечении:

выполнения банком требований действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики и нормативных актов Приднестровского республиканского банка;

определения в документах и соблюдения установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его клиентов;

принятия своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка;

выполнения требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;

сохранности активов (имущества) банка;

адекватного отражения операций в учёте;

надлежащего состояния отчётности, позволяющего получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках;

эффективного взаимодействия с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учёта и отчётности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка действующего законодательства и нормативных актов.

В процессе выполнения своих функций управлением контроля и внутрибанковского аудита осуществлялись проверки деятельности подразделений центрального банка, давалась оценка достаточности и эффективности системы внутреннего контроля, разрабатывались предложения по её улучшению и минимизации рисков.

Деятельность в сфере внутрибанковского аудита осуществлялась на основании утверждённых руководством Приднестровского республиканского банка полугодовых планов проведения проверок отдельных направлений деятельности структурных подразделений Приднестровского республиканского банка. В 2009 году было проведено 16 проверок структурных подразделений Приднестровского республиканского банка, в том числе 15 плановых и 1 внеплановая, при этом особое значение уделялось оценке организации внутреннего контроля на проверяемом участке, его адекватности и объёмам выполняемых операций. Материалы проверок 2009 года свидетельствуют о том, что в Приднестровском республиканском банке обеспечивалось соблюдение законодательства Приднестровской Молдавской Республики, нормативных актов Приднестровского республиканского банка, а также достоверность в существенных аспектах учёта и отчётности. Система внутреннего контроля соответствует характеру и масштабам деятельности Приднестровского республиканского банка.

В 2009 году также была осуществлена проверка и составлено заключение о достоверности финансовой отчётности Приднестровского республиканского банка за 2008 год, по результатам которой дано положительное заключение.

Кроме того, на постоянной основе проводился мониторинг выполнения изложенных в актах проверок рекомендаций и предложений.

–  –  –

В области инструментов денежно-кредитной политики На протяжении отчётного года ставка рефинансирования (по кредитам всех видов срочности) не изменялась и сохранилась на уровне, действующем на конец 2006 года.

Также без изменения осталась норма депонирования в фонды обязательного резервирования по обязательствам (7,0%). При этом, согласно решению Правления ПРБ от 20 ноября 2009 года (протокол №34), размер обязательных резервов, подлежащих депонированию в отчётном периоде, по отношению к сумме обязательных резервов, депонированных в предыдущем отчётном периоде, был уменьшен со 100% до 0%.

Норма депонирования средств в фонд обязательного страхования вкладов (депозитов) граждан соответствовала 4,0% для всех банков за исключением СЗАО «Банк Ламинат», для которого, согласно решению Правления ПРБ от 17 сентября 2009 года (протокол №26), была установлена 10% ставка страхового взноса.

В области валютного регулирования и валютного контроля В рамках мероприятий денежно-кредитной политики в области валютного регулирования и валютного контроля в 2009 году велась работа по совершенствованию нормативной правовой базы.

30 января 2009 года решением Правления Приднестровского республиканского банка (протокол №2) утверждено Указание №316-У «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 26 июня 2007 года №21-И «О порядке выдачи Приднестровском республиканском банком разрешений на открытие счетов в банках за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики», зарегистрированное Министерством юстиции Приднестровской Молдавской Республики 3 марта 2009 года (регистрационный №4758) и опубликованное в САЗ 09-10. Издание Указания направлено на совершенствование и упорядочение порядка выдачи Приднестровским республиканским банком юридическим лицам Разрешений на открытие счетов в банках за пределами Приднестровской Молдавской Республики.

В целях недопущения дестабилизации ситуации на валютном рынке республики 17 февраля 2009 года Приднестровский республиканский банк направил в адрес банков и кредитных организаций обращение о необходимости придерживаться в проводимой курсовой политике не более чем 10-процентного отклонения курсов покупки и продажи от официальных.

3 марта 2009 года решением Правления Приднестровского республиканского банка (протокол №4) для кредитных организаций установлен предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса её продажи в размере 5%. Данное ограничение было принято с целью регулирования ситуации на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики на основании пункта 4 статьи 4 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (СЗМР 95-2) и действовало до 1 сентября 2009 года.

С целью усиления валютного контроля 27 марта 2009 года решением Правления Приднестровского республиканского банка (протокол №5) утверждено Указание №318-У «О внесении изменений в Положение Приднестровского республиканского банка от 17 августа 2006 года №65-П «О порядке проведения операций с иностранной валютой в Приднестровской Молдавской Республике», которое зарегистрировано Министерством юстиции Приднестровской Молдавской Республики 24 апреля 2009 года (регистрационный №4813) и опубликовано в САЗ 09-17.

40 Вестник Приднестровского республиканского банка №11’2011 Официальные документы 27 марта 2009 года решением Правления Приднестровского республиканского банка (протокол №5) утверждено Указание №319-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Приднестровского республиканского банка от 23 апреля 2002 года №23-П «О порядке совершения хозяйствующими субъектами Приднестровской Молдавской Республики операций покупки и обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики», которое зарегистрировано Министерством юстиции Приднестровской Молдавской Республики 28 апреля 2009 года (регистрационный №4814) и опубликовано в САЗ 09-18. Издание документа направлено на приведение его в соответствие с действующим законодательством и внесение изменений уточняющего характера.

Приднестровским республиканским банком было разработано Положение «О межведомственной комиссии по вопросам валютного контроля», утверждённое Указом Президента Приднестровской Молдавской Республики от 20 мая 2009 года №333 «О создании межведомственной комиссии по вопросам валютного контроля». Разработка данного документа осуществлялась в рамках Постановления Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики от 29 апреля 2009 года №2414 «Об утверждении Государственной программы на 2009-2010 годы по минимизации влияния мирового экономического кризиса 2008-2009 годов на экономику Приднестровской Молдавской Республики». Издание указанного Положения направлено на выполнение основных мероприятий по минимизации влияния мирового экономического кризиса на экономику Приднестровской Молдавской Республики путём изменения перечня оснований для продления сроков репатриации валютных средств и ввоза товаров по экспортно-импортным операциям для выполнения договоров (контрактов) с субъектами хозяйственной деятельности других государств, а также на оптимизацию работы специально уполномоченного Президентом Приднестровской Молдавской Республики органа.

Данному органу предоставлено право увеличивать срок репатриации валютных средств и ввоза товаров по экспортно-импортным операциям, в части пересмотра сроков подачи и рассмотрения документов, предоставляемых экономическими агентами для принятия решения о продлении срока репатриации; пересмотра периодичности заседаний специально уполномоченного органа;

обеспечения доступа хозяйствующих субъектов к процедуре принятия решений о продлении.

20 мая 2009 года решением Правления Приднестровского республиканского банка (протокол №10) утверждено Указание №328-У «О внесении изменения в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 21 ноября 2006 года №18-И «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и порядок их расчёта в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики». Данный документ был зарегистрирован Министерством юстиции Приднестровской Молдавской Республики 23 июня 2009 года (регистрационный №4883) и опубликован в САЗ 09-26. Принятым нормативным актом устанавливается формат и периодичность представления банками в Приднестровский республиканский банк отчёта об открытых валютных позициях.



Pages:   || 2 |



Похожие работы:

«УЧЕБНЫЙ ПЛАН МБОУ СОШ № 4, РЕ А Л И ЗУ Ю Щ И Й А Д А П Т И РО В А Н Н Ы Е О БРА ЗО В А Т Е Л Ь Н Ы Е П РО ГРА М М Ы Н А Ч А Л Ь Н О ГО О БЩ ЕГО О БРА ЗО В А Н И Я, Д Л Я Д Е Т Е Й С О ГРА Н И Ч Е Н Н Ы М И В О ЗМ О Ж Н О С Т Я М И ЗД О РО ВЬ Я И Д Е Т Е Й И Н В А Л И...»

«1Ut73o&lZZ О ИНСТИТУТ ЯДЕРНОЙ ФИЗИКИ nm ми. Г.И. Будкера СО РАН — rt-V 1УчР М.А. Авдыев, В.Б. Балаган, В.А. Долгашев, И.И. Иванов, Л.П. Катаенко, А.В. Мнвков, С.А. Мясоедов, В.Д. Шемелнн УСКОРЯЮЩАЯ СЕКЦИЯ ВЛЭПП НА 14 ГГц И Я Ф 93-7 НОВОСИБИРСК МСЛГ...»

«Оглавление № п/п Наименование раздела Страница Целевой раздел 5 Пояснительная записка 1.1 6 Цель и задачи реализации основной образовательной программы Принципы и подходы к формированию основной образовательной программы начального общего образова...»

«      Fixed Income Daily 2 ноября 2012 г. Пульс рынка Макроданные по США привнесли небольшой позитив. Очередная порция статистики в целом оказалась лучше ожиданий: так, число новых заявок на пособия по безработице оказалось на уровне 363 тыс. (ожидалось 369 тыс.), согласно отчету ADP, число рабо...»

«Руководство пользователя Трансляционный микшер усилитель MA-106 Трансляционный микшер усилитель Безопасность Внимание Риск поражения электрическим током ЗАПРЕЩАЕТСЯ: вскрывать корпус устройства;устанавлив...»

«1 СОДЕРЖАНИЕ ЗЕМНАЯ МИССИЯ ХРИСТА СВЕРХ-СПОСОБНОСТИ ЧЕЛОВЕКА ДУХОВНАЯ МИССИЯ ЖЕНЩИНЫ "КАК ЖИТЬ, ЧТОБЫ СВЯТУ БЫТЬ?" ЛИТЕРАТУРА ЗЕМНАЯ МИССИЯ ХРИСТА.Искажения, извращения, суеверия. Величайшая загадка человечества..Матерь Великого Путника. Где и как Христос постигал с...»

«Ученые записки университета имени П.Ф. Лесгафта – 2016. – № 5 (135).4. Novikova, N. B. and Sergeev G.A. (2014), “Doublepoling at classic sprint distances in crosscountry skiing”, Uchenye zapiski universiteta imeni P.F. Lesgafta, Vol. 113, No. 7, pp. 138-142.5. Novikova, N. B. (2013), “Use of video analy...»

«ПО Форвард Т TVPrompt Программа-телесуфлер Дата выпуска: 19 мая 2010 г. Краткое руководство TELEVIEW Содержание Введение Общие сведения 1. Необходимые условия использования 2. Главное окно программы 3. Вид окна прокрутки текста Общий порядок рабо...»

«ИТОГИ Торговли за февраль-2014 Профессиональный портал о развитии контрактного производства: www.TradeMaster.UA 2008-2014 www.PrivateLabel-TM.com Уважаемый Участник рынка розничной и оптовой торговли!...»

«ИНСТРУКЦИЯ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ электробритвы БЕРДСК – 3341 Описание. Блок стригущий. 1. Режущая головка. 2. Блок бреющий. 3. Клавиша. 4. Индикация питания. 5. Шнур-соединитель. 6. Кисточка. 7. Колпачок. 8. Важные меры безопасности.• Перед эксплуатацией внимател...»

«Пленники собственных мыслей Смысл жизни и работы по Виктору Франклу Prisoners of our Thoughts Viktor Frankl's Principles for Discovering Meaning in Life and Work Alex Pattakos, Ph.D. Berrett-Koehler Publishers, Inc. San Francisco a BK Life book...»

«ЛИСТ БЕЗОПАСНОСТИ МАТЕРИАЛА Carbothane 134 HP Часть Б дата ревизии: 17-02-2012 Спецификация по безопасности в соответствии с Нормами (EC) No. 453/2010 1. Идентификация вещества / препарата и компании / предприятия...»

«У Д К 517.547+517.988 Jl. С. М а е р г о й з М О Д И Ф И К А Ц И Я А Л ГО Р И Т М А П РОН И Д Л Я Н ЕОДН О РОДН ОГО О Л Д У С П ОСТОЯН Н Ы М И КОЭФ Ф И Ц И ЕН ТАМ И С чувством глубокой признательности вспоминаю Валентина К онстанти­ новича Иванова, открывш его д ля меня полвека назад окно в мир удивитель­...»

«LAVAMAT 72850 M eu. ls ua an em ic ev.d w Инструкция по нструкц Стиральная w эксплуатации плу машина w Содержание Благодарим вас за то, что выбрали одно из наших высококачественных изделий. Чтобы обеспечить оптимальную и бесперебойную работу прибора, внимательно прочитайте настоящее Руководство. Это позволит выпо...»

«РУКОВОДСТВО ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ D-022/D-023/D-024 ЭЛЕКТРИЧЕСКАЯ ДУХОВКА ELECTRICAL OVEN Уважаемый покупатель! Мы поздравляем Вас с удачной покупкой! Изделия торговой марки DELTA отличаются эргономичным дизайном и высоким качеством ис...»

«ВВОДНОРАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНЫЕ УСТРОЙСТВА СЕРИИ ВРУ-1АТ ВРУ-3АТ СТРУКТУРА УСЛОВНОГО ОБОЗНАЧЕНИЯ ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ИЗДЕЛИИ ВРУ-1АТ-ХХ-ХХ УХЛ4 Устройства вводно-распределительные ВРУ-1АТ, ВРУ-3АТ предназначены...»

«Приложение УТВЕРЖДЕНО постановлением администрации города Владимира от 11.04.2013 № 1285 ПОЛОЖЕНИЕ о ведении единого цифрового топографического плана муниципального образования город Владимир масштаба 1:500 1. Осно...»

«Издательский отдел Объедмненвого института ядерных исследований. Заказ 2 2 0 3 8. Тираж 3 4 0. у. _ э д. листов 0, 5 8. ч И Редактор Б.Б.Колесова. Подписано к печати 2 8. 9. 7 6 г. Корректор Т.Е.Жильцов...»

«взлом борландии крис касперски ака мыщъх, a.k.a. nezumi, a.k.a. souriz, no-email начинающие хакеры обычно испытывают большие трудности при взломе программ, написанных на DELHI и BUILDER, поскольку классические трюки, тип...»

«Генераторы огнетушащего аэрозоля ТУ 4854-004-69229785-2011 изм.1 "Тор 1500" "Тор 3000" ПАСПОРТ И РУКОВОДСТВО ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ Санкт-Петербург 1. НАЗНАЧЕНИЕ 1.1. Генераторы огнетушащего аэрозоля "Тор 1500" и "Тор 3000" (в дальнейшем "генератор") с торцевым истечением аэр...»

«2012 Географический вестник 3 (22) Гидрология Galina V. Morozova, Candidate of Geography, Senior Research Fellow, Institute of Natural Science, Reader of Department of Hydrology and Protection of Water Resources, Perm State University; 15 Bukireva, P...»

«Джонатан Свифт Путешествия Гулливера Издатель к читателю Автор этих путешествий мистер Лемюэль Гулливер — мой старинный и близкий друг; он приходится мне также сродни по материнской линии. Около трех лет тому назад мистер Гулливер, которому надоело стечени...»








 
2017 www.kn.lib-i.ru - «Бесплатная электронная библиотека - различные ресурсы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.